某集团公司财务资金支出审批作业指引.docVIP

　　　　　　　 第 PAGE 5 页 共 NUMPAGES 9 页 　　　　　 资金支出审批作业指导 1 目的 为规范资金支出审批流程，明确审批职责，保证公司资金安全、高效运转。 2 范围 适用于**集团股份有限公司资金支出审批权限管理及资金支出作业。 3 职责 3.1 集团本部 3.1.1 3.1 3.1.3 3.1. 3.1 3.1.6 3.2 分、子公司 3. 3.2.2 3.2 4 定义 4.1 报销：是指各项支出的报销单据已取得、货物已验收合格入库、劳务已提供，填写《综合费用报销单》或《差旅费报销单》，按规定的程序及审批权限支付的资金支出。 4.2 请款：是指填写《请款单》，按规定的程序及审批权限支付的各类预付款、帐内的各类应付款及暂借款的资金支出。 4.3 内部资金调拨：是指集团财务本部与分公司、控股子公司之间及财务本部账户间的资金调拨（含无结算帐户分公司支取备用金）。 5 内容 5.1 管理原则 5.1.1 按照“谁经办、谁请款、谁受控资金预算”的原则，根据《集分权手册》的财权进行分权，分级负责单据收集、跟踪、承报、建立资金台账、控制资金预算； 5.1.2 按照“谁使用、谁监督、谁受控费用预算”的原则，根据《集分权手册》的物权进行分权，分级负责采购申请上报、实物验收、品质跟踪反馈、建立费用预算台账、控制费用预算；