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安徽精诚铜业股份有限公司内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为了加强内部审计，遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定， 提高公司经营的效率和效果，保障公司资产的安全与完整，确保公司信息披露的 真实、准确、完整和公平，控制经营活动风险，根据国家有关审计法律法规和中 小企业板上市公司内部审计工作指引，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动,以促进公司经营 管理，实现经济目标。 第三条 内部审计应当严格遵守内部审计职业规范，坚持独立、客观、公正、 保密的原则。 第二章 职责要求和工作内容 第四条 公司内部审计工作在审计委员会直接领导下对董事会负责并报告工 作。内部审计的职能部门为审计部，代表公司实行审计监督。 第五条 内部审计部门应当履行以下主要职责： (一)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部 控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； (二)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计 资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、 合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披 露的预测性财务信息等； (三)协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内 容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； (四)至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的 执行情况以及内部审计工作中发现的问题； (五) 董事会交办的其他相关事项。 1 第六条 内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提 交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会 提交年度内部审计工作报告。 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关 联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 第七条 内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情 况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性 进行评价。 第八条 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务 相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固 定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息 披露事务管理等。 第九条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。 内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整 地记录在工作底稿中。 第十条 内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作 底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。 内部审计部门应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定， 建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存 时间。 第十一条 内部审计工作的内容和范围: 1、内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制 的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。评价报告应当 说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。 2、内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的内部 控制制度的建立和实施情况。内部审计部门应当将对外投资、购买和出售资产、 对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的 完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。 2 3、内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门 制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情 况。内部审计部门负责人应当适