会计科目设置跟核算内容试行方案.docVIP

精品资料网（） 25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座 页脚内容：精品资料网（） 专业提供企管培训资料 xxx建设有限责任公司 会计科目设置及核算内容等试行方案 为统一本公司会计核算，增强会计核算的规范性和准确性，本着“规范和统一”的原则，结合我公司会计核算的特点和要求，特制定《xxx建设有限责任公司会计科目设置及核算内容等试行方案》。 一、会计科目的设置 资产类科目 负债权益类科目 成本费用类科目 科目编码 科目名称 辅助核算 科目编码 科目名称 辅助核算 科目编码 科目名称 辅助核算 101 现金 201 短期借款 401 工程施工 102 银行存款 203 应付账款 40101 人工费 113 应收账款 20301 应付人工费 供应商往来 40102 材料费 11301 应收工程款 客户往来 20302 应付材料款 供应商往来 40103 机械使用费 11302 应收质保金 客户往来 20303 预估材料应付款 4010301 修理费 11303 安保金 客户往来 204 预收账款 客户往来 4010302 折旧费 115 预付账款 供应商往来 209 其他应付款 4010303 人工费 11501 预付人工费 供应商往来 20901 工程质保金 供应商往来 4010304 按拆费和场外运费 11502 预付材料款 供应商往来 20902 代扣职工生活费 4010305 燃料动力费 117 内部往来 供应商往来 20903 代扣工会经费 40104 其他直接费 119 其他应收款 20904 欠职工款 个人往来 4010401 设计和技术援助费 11901 备用金 个人往来 20905 五险一金 4010402 搬运费 11902 投标保证金 客户往来 211 应付工资 4010403 检验试验费 11903 押金 供应商往来 214 应付福利费 4010404 场地清理费 11904 代垫款项 221 应交税金 4010405 临时设施费 11905 应收赔款、罚款 22101 营业税 4010406 水电费 123 库存材料 22102 城市维护建设税 4010407 环境保护费 12301 钢材 22103 资源税 4010408 安全文明施工费 12302 木材 22104 企业所得税 4010409 报建费 12303 水泥 22105 印花税 40105 分包工程支出 12304 地材 22106 代扣个人所得税 40106 间接费用 1230401 砖 223 应付利润 4010601 管理人员工资 1230402 瓦 229 其他应交款 4010602 职工福利费 1230403 灰 22901 教育费附加 4010603 车辆使用费 1230404 砂石 22902 工会经费 4010604 办公费 12305 电料 22903 防洪基金 4010605 差旅费 12306 五金 231 预提费用 4010606 业务招待费 12307 化工 301 实收资本 4010607 广告宣传费 12308 装饰 311 资本公积 4010608 劳动保护费 12309 焊接 313 盈余公积 4010609 财产保险费 12310 消防 321 本年利润 4010610 工程保修费 12311 水暖 322 利润分配 4010611 排污费 12312 其他 4010612 外单位管理费 124 周转材料 4010613 低值易耗品摊销 12401 模板 4010614 其他费用 12402 挡板 501 工程结算收入 12403 架料 502 工程结算成本 12404 其他 504 工程结算税金及附加 129 低值易耗品 511 其他业务收入 12901 工用具 512 其他业务支出 12902 小型机具 521 管理费用 12903 劳动保护用品 52101 管理人员工资 个人往来 12904 其他 52102 职工福利费 个人往来 139 待摊费用 52103 职工教育经费 个人往来 151 固定资产 52104 办公费 个人往来 15101 房屋 52105 差旅费 个人往来 15102 机械设备 52106 车辆使用费 个人往来 15103 生产设备 52107 业务招待费 个人往来 15104 运输设备 52108 工会经费 个人往来 15105 仪器仪表 52109 咨询费 个人往来 15106 办公设备 52110 诉讼费 个人往来 15107 其他 52111 投标费 个人往来 155 累计折旧 52112 修理费 个人往来 15501 房屋 52113 劳动保护费 个人往来 15502 机械设备 52114 固定资产折旧费 个人往来 15503 生产设备 52115 资质升级费 个