科大讯飞：内部审计制度(3月) -03-20.pdfVIP

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范安徽科大讯飞信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，防范和控制公司经营风险， 根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券 交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》及《安徽科大讯 飞信息科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》等的有关规定，结合公司的实 际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的 一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司