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全面的企业财务解决方案 FI/CO与后勤管理的整合 内容 内容 集团的概念 SAP系统中的集团 公司代码 一个必须的企业结构 一个合法独立的实体 是一个能够执行会计的最小组织单元 进行业务交易的级别 会计科目管理的级别 产生合法的独立实体和损益报表的级别 公司代码 业务范围 业务范围 业务范围在SAP系统中的定义 信用控制范围 信用控制范围 信用控制范围在SAP系统中的定义 成本控制范围 成本控制范围 成本控制范围在SAP系统中的定义 R/3财务会计子模块概览 内容 主数据的概念 主数据与业务数据的差别 会计科目表 会计科目表的种类 会计科目表的种类－运营会计科目表 会计科目表的种类－国家会计科目表 会计科目表的种类－集团会计科目表 集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表。 要使用集团会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中会计科目表段部分的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。 注意：日常过账处理是使用运营会计科目表中的科目号码 总账数据记录内容 公司代码信息 会计科目信息 －总账科目代码 －总账科目名称 －会计种类：资产负债表和损益表 －科目组：控制公司代码 科目组的概念 科目组（账户组） 总账会计科目信息 总账科目主记录包含2个数据段：会计科目表段和公司代码段。会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或损益类科目。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。 会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。 因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。 会计科目表段信息 公司代码段信息 公司代码段信息－会计币种 公司代码段信息－税收种类 公司代码段信息－未收款项管理 为什么显示科目需要结清呢？ 因为要以结清一个款项为目的来使借贷相抵！ 例如收货/发票表示收取平衡。 转账到未清账项管理科目的项目标识为未清或已清。这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在子账级别利用子账未清项特征进行未清项管理。 公司代码段信息－排序码 公司代码段信息 统驭科目不能直接被过账，确保总账数据与明细账数据的实时集成 统驭科目包括：客户、供应商、资产等 当你记录明细账时,系统自动更新相应的统驭账户总账被自动更新 公司代码信息－字段状态组 创建总账科目 创建总账科目-一次创建 创建总账科目-二次创建 总账清单 总账业务 文档规则 会计凭证 每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。 抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记账日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含账户、金额和其他相关记账信息。 只有完整的凭证才可过账，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零 会计凭证在SAP系统中的实例 凭证类型的概念 凭证类型 凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。 凭证类型决定可以过账的账户类型：在 R/3 中有 5 种不同的账户类型。 D 借方（客户） K 贷方（供应商） S 总账科目 A 资产 M 物料 SAP R/3预留了若干号码范围用于 R/3 中的特殊用途。例如：X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。 过账码 过账码 R/3中的每一个凭证行项目与且只与一种记账码相关联。 由于记账码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过账行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。 记账码也控制了用于行项目过账的特定科目类型（客户、供应商、G/L 科目、资产、物料）。 记账码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记账码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。 R/3 的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。 过帐码 过账期间的概念 总账过账 总账过账 总账凭证 会计凭证的要素 会计凭证的4个日期 凭证日期：可看作原始凭证的日期 记账日期：更新账务的日期 转换日期：外币汇兑日期 输入日期：会计凭证录入系统的日期 会计凭证的记账货币 SAP系统中，有四种货币类型： 业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币 记账本位币：更新账值的货币，即公司代码货币 首选并行货币：用于