同洲电子：内部审计制度（10月）.pdfVIP

深圳市同洲电子股份有限公司 内部审计制度 2011 年10 月 目 录 第一章 总则„„„„„„„„„„„„„„„„3 第二章 内部审计机构和内部审计人员„„„„„3 第三章 内部审计机构的职责„„„„„„„„„3 第四章 内部审计机构的权限„„„„„„„„„4 第五章 内部审计范围和内容„„„„„„„„„5 第六章 内部审计工作程序„„„„„„„„„„6 第七章 具体实施„„„„„„„„„„„„„„7 第八章 信息披露„„„„„„„„„„„„„„10 第九章 舞弊的预防、检查与汇报„„„„„„„10 第十章 内部审计质量控制„„„„„„„„„„11 第十一章 内部审计档案„„„„„„„„„„„12 第十二章 奖励与惩罚„„„„„„„„„„„„13 第十三章 附则„„„„„„„„„„„„„„„13 第一章 总则 第一条 为了规范公司内部审计工作， 明确审计工作职责以及规范审计工作程序，提 高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益， 根据《中华人民共和国内部审计准则》、 《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易