1解释何谓周转金贷款.docVIP

第七章 習 題 1. 解釋何謂「週轉金貸款」？ 答: 何謂週轉金貸款（Working Capital Loans）： 企業之營運週轉所需期限即為企業之營運週轉期，通常企業之營業活動，自購買買原料、物料、經加工製造、運銷管理員工薪資各項費用至商品出售收取現金為止，其所經歷的期間即為企業之營業循環時期，在此營業循環期間內所需的週轉金，如自有資金不足而向銀行融資支應，此種貸款即稱為週轉金貸款。各企業之營業循環期限因企業產品性質不同而遇轉期亦各異，各銀行應斟酌本身存款來源而對不同企業承做此種貸款。 2. 貼現的意義為何？ 答: 票據貼現： 銀行辨理貼現業務，與墊付國內票款相似，均以借款廠商之應收票據為還款來源，唯辦理貼現之應收票據，限於本票及商業承兌匯票，銀行於授信同時，並應預先扣除貼現之利息。 3. 什麼是信用狀？ 答: 依銀行法第十六條所載，信用狀銀行受客戶之委任，通知並授權指定受益人，在指受益人履行約條件後，可依照一定款式，開發一定金額以內之匯票或其他憑證，由該銀行或其指定之代理銀行負責承兌或付款之文書。 4. 銀行在審核短期放款時應注意事項為何？ 答: 短期融資，除與其他融資方式一樣須注意授信五P原則外，須特別注意下列幾點： 一、避免短期資金作為長期用途，防止短期資金凍結於固定投資上，即財務管理上「以短 支長」。 二、避免重覆或過度融資，以致企業將資金流用於非營業用途上 三、注意企業流動產變現之過程 四、財務報表不確實的企業，應確實查核其經營狀況 五、利用中小企業信用保證基金來分攤風險 第八章 習 題 1. 外匯交易之風險有那些？ 答: 外匯交易之風險： 1.信用風險2.匯率風險3.國家風險4.市場風險 2. 解釋下列外匯授信中常見名詞 (1)D / A (2)D / P (3)factoring (4)forfaiting 答: (1) 承兌交單（Documents against Acceptance；D/A）：先提貨再依到期日付款。 (2) 付款交單（Documents against Payment；D/P）：先付款再提貨。 (3) Forfaiting源自法文a’forfiat，意指出口商將手中持有的未來應收債權，轉讓予第二者（即forfaiter）以換取現金，轉讓完成後，即使日後這些債權無法兌現，forfaiter亦無權向出口商追索。 (4) 出口遠期信用狀賣斷：係指出口商將其遠期信用狀未來之應收債權轉讓予應收帳款收 買業者(Forfaiter，買斷行)以換取現金。 第九章 習 題 1. 請簡述國際貿易之特性？ 答: 國際貿易之特性：1.歷史文化背景不同2.法令規章、貿易政策、管制措施3.市場調查不易4.貨物運輸、風險掌握及貨款收付等，常受國際情勢變動之影響。5.牽涉範圍較廣6.進出口作業須受有關之國際慣例。 2. 轉口貿易和過境貿易之差異為何？ 答: 過境貿易：貨物自出口處運往進口國之運送過程中，須經由第三國轉過。 轉口貿易：貨物自出口國運往進口國之過程中，須經由第三國或第三地卸下、儲存、重組或改啟後，再轉運到進口國之交易。 3. 信用狀之意義為何？並請說明其特性。 答: 信用狀的意義：意指開狀銀行為其本身或應客戶（開狀申請人，通常為買方）之請求，並依其指示所為之安排，不論其名稱或描述為何，在符合信用狀條款之情形下，憑所規定之單據。 信用狀的特性有下列3點：1.係銀行應買方之請求而開出。2.係由開狀銀行負責最終保證兌付之責任。3.係賣方在符合信用狀的要求下，即能獲得付款之保障。 4. 解釋下列名詞： (1)通知銀行 (2)開狀銀行 (3)保兌銀行 (4)押匯銀行 (5)不可撤銷信用狀 (6)跟單信用狀 答: (1) 通知銀行(Advising Bank)：即受益人所在地銀行，通常為開狀銀行之往來銀行，將接獲開狀銀行所開來之信用狀轉送或通受益人之銀行，通知銀行通知時會酌收通知費。 (2) 開狀銀行（Opening Bank or Issuing Bank）。乃接受信用狀申請人之請求而開發信用狀的銀行通常是買方的往來銀行。賣方於接獲信用時，應注意開狀銀行是否為信譽卓著之銀行，因其擔當最後付款之責任。 (3) 保兌銀行(Confirming Bank)：由開狀銀行另請一家為受益人所熟悉的銀行或其他信用卓著的銀行對其所開信用狀擔保「兌付」的責任。這一家擔保兌付的銀行即為保兌銀行。 (4) 押匯銀行(Negotiating Bank)：即應受益人之請求，讓購或貼現信用狀項下匯票及單據之銀行。 (5) 不可撤銷信用狀：不可撤信用狀(Irrevocable L/C)是指開出的信用狀一旦通知