中建某公司-财务管理办法.docx

中建某公司财务管理办法 第一章 总则　　第二章 费用报销管理　　第三章 备用金管理 　　第四章 全面预算管理　　第五章 安全生产费用管理 　　第六章 会计基础工作管理　　第七章 会计稽核管理　　第八章 税务管理 　　第九章 报表报送管理　　第十章 建造合同管理　　第十一章 应收账款台账管理　　第十二章 会计档案管理 　　第十三章 项目综合成本档案管理　　第十四章 项目财务负责人管理　　第十五章 项目考核管理　　第十六章 附则　　　　　　　　　　第一章 总则　　第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和总公司、五局有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。　　　　第二章 费用报销管理　　 第二条 为规范公司费用报销行为，准确核算公司当期费用发生额，对费用报销时间、审批权限作明确规定。　　 第三条 费用报销的有效时间　　当月发生的费用在次月10日前报销完毕。超过一个月以内者，书面说明事由，一事一报一批。超过一个月以上者，视为本人自愿放弃报销。　　第四条 费用报销审批程序　　（一）公司总部：经办人→部门负责人→分管领导→财务资金部负责人→总会计师→总经理　　（二）二级机构负责人/项目经理：经办人→财务负责人→　　二级机构书记/项目书记→公司总会计师→公司总经理　　 （三）二级机构/项目部：经办人→部门负责人→财务负责人→分管领导→二级机构负责人/项目经理　　第五条 费用报销原则　　谁经办、谁报销，严禁以他人名义或代替他人报销。　　第六条 审批有效时间　　（一）公司总经理调离工作岗位自公布之时，审批权力即行终止，三天内完成工作交接。对本单位已发生尚未报销的费用，三天内当事人按程序提交报销凭据，原总经理鉴证，由新任总经理审批后方能报销入账。逾期不报者，视为本人自愿放弃报销，各单位不得延期报销入账。　　（二）各二级机构负责人/项目经理调离工作岗位自公布之时，审批权力即行终止，两天内完成工作交接。对本单位已发生尚未报销的费用，两天内当事人按程序提交报销凭据，原二级机构负责人/项目经理鉴证，由新任二级机构负责人/项目经理审批后方能报销入账。逾期不报者，视为本人自愿放弃报销，各单位不得延期报销入账。　　（三）各二级机构负责人/项目经理本人的费用，离职两天之内整理完毕，按费用报销审批程序办理。逾期不报者，视为本人自愿放弃报销，各单位不得延期报销入账。　　第七条 业务招待费报销要求　　 在消费地开票时必须注明日期、自行添加日期无效；无票费用必须在当月内报销完毕；发票必须有证明人签字确认。　　第八条 费用核算　　（一）按会计制度和公司全面预算管理办法的要求准确将费用归集到各部门及个人。对费用归集必须正确把握，对于文件中没有明确归集方向的费用必须以书面文件报公司财务资金部。　　（二）对因当期资金原因不能及时支付者，先履行报销手续，必须将费用挂账，待资金到位后及时支付。　　（三）各单位财务负责人必须按会计制度和公司有关费用开支的规定，从严审核原始单据的合法性，对超标费用开支拒绝执行，但必须立即向各单位负责人汇报。　　第九条 违规责任　　违反以上规定报销者，对违规报销且自违规事实被发现之日起10天内无法追回的金额，相应单位行政一把手赔偿60%，财务负责人赔偿40%。　　　　第三章 备用金管理　　第十条 备用金管理原则　　（一）使用范围“从严”控制　　（二）开支额度“从紧”控制　　（三）报销时间“从快”控制　　第十一条 备用金管理方式：定额管理　　第十二条 备用金管理责任部门：财务资金部　　第十三条 备用金使用范围　　（一） 到外地出差；　　（二） 办理特定事项须开支大额现金；　　（三） 市场营销业务需要；　　（四） 特定人员业务开支需要：公司总部及二级单位领导班子成员、部门负责人、经营人员、办公室人员、材料采购人员、司机等。　　第十四条 备用金是指长期备用金，借支对象为公司领导、二级　单位领导及各级部门负责人。　　第十五条 备用金借支审批程序　　（一）公司总部：经办人→财务资金部部长→总会计师→总经理　　（二） 二级单位：经办人→财务负责人→经理　　第十六条 备用金借支人员及金额上限　　（一）公司领导：总经理：30000元；党委书记及副总经理（含三总师）：15000元；副三总师：10000元。　　（二）公司部门：综合办公室25000元；市场营销部20000元；其他部门各10000元。 　　（三）二级单位：　　1、经理：10000元；领导班子副职：5000元。　　2、综合办公室：10000元：其他部门5000元。　　（四）其他规定　　市场营销部在办理特