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PAGE PAGE 4 北京市朝阳区乐友钢琴培训学校 专 项 审 核 报 告 目 录 一、专项审核报告 二、附件 1、 2008年12月31日资产负债表 2、 2008年度业务活动表 3、 2008年度现金流量表 北京永拓会计师事务所有限责任公司 专 项 审 核 报 告 京永审字（2009）第19011号 北京市朝阳区乐友钢琴培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区乐友钢琴培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、学校为1998年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于1999年在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。 2、学校开办资金10万元，由举办者石晓伟投入，并于2001年5月22日经北京永拓会计师事务所 法定代表人：石晓伟 举办者：石晓伟 开办资金：10万元 业务范围： 文化教育培训 登记地址： 北京市朝阳区幸福村中路51号 3、学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：现有教职工6人，其中：专职教师1人，兼职教师5人；教学班13个，在册学生136人。 （3）财务人员2人，其中由石晓伟担任财务主管，配备兼职会计，会计师，有会计证；兼职出纳，经济师，有会计证。 二、财务情况 （一）贵校已建立了财会、资产、收费和票据管理制度，在核算过程中手续较全，执行较好。 （二）货币资金618,24.00元，其中现金37,236.53元、银行存款24,587.47元。开户银行共1个，开户行：北京银行工体北路支行。 （三）学校筹措办学资金的渠道 学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金相同。 2008年1月1日至2008年12月31日收入总额 （四）学校办学经费的使用情况 1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日 成本费用项目 金 额 所占比例 业务活动成本 73,365.54 49.27% 管理费用 75,675.12 50.82% 筹资费用 -131.52 -0.09% 其他费用 合 计 148,909.14 100% 2、学校无对外投资情况。 3、学校无往来情况 （五）学校对受教育者收取费用的项目和标准已在发改委备案并公示： 项目 收费标准 备案与公示情况 钢琴 90元/45分钟 已公示 钢琴 120元/时 已公示 （六）提取发展基金及使用情况 本期计提发展基金390.22元,计提的基数1560.86元,计提比例为25%。 计提后未使用。 （七）未发现学校接受捐赠财产。 （八）未发现学校接受和使用政府补助收入。 （九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况： 1、固定资产 （1）固定资产原价 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 教学设备 68,300.00 68,300.00 运输设备 办公设备 57,436.00 2,050.00 59,486.00 图书 合　计 125,736.00 127,786.00 （2）累计折旧 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本年计提数 房屋及建筑物 教学设备 43,276.43 6,488.52 49,764.95 6,488.52 运输设备 办公设备 31,238.11 7,598.90 38,837.01 7,598.90 图书 合　计 74,514.54 14,087.42 88,601.96 14,087.42 （3）固定资产净值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 51,221.46 12,037.42 39,184.04 学校年末对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计127,786.00元，占固定资产总额的100%。 2、公办学校参与举办民办学校情况。 （十）各项税费缴纳情况 税　种 缴纳金额 营业税 4,246.20 城市建设维护税 297.25 教育费附加 127.40 企业所得税 34.33 个人所得税 660.00 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税 合　计 5,365.18 本报告仅供贵校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：