全面预算管理幻灯片2.pptVIP

全面预算管理国家统计局培训学院 刘迎新 一、总则 二、组织结构 三、工作职责 四、预算体系 五、预算编制 六、预算实施与控制 七、预算考核 总则 一、制订全面预算管理制度的目的 二、全面预算管理制度的作用 三、全面预算管理制度的内容 四、全面预算管理制度的适用范围 组织机构 工作职责 董事会确定公司年度经营总目标。 营销中心负责组织公司职能部门和各下属公司制定年度经营预算；汇总、平衡和编制整体预算，检查、分析、汇报预算的执行情况。 公司各职能部门和下属公司编制和实施，并对其经营预算工作负责。 预算体系 利润预算 生产经营预算 成本和费用预算 用工及薪资预算 投资预算 现金流量预算 资金平衡预算 预算编制—编制方针 先进性：以经济利益为核心，体现公司发展战略，以目标利润作为首要目标。 科学性：预算指标从实际出发、科学、合理，使制订的目标在客观环境和内部现有条件下，保证实现。 稳定性：分析利用统计指标，经营指标高于过去发展水平，保持永续经营、持续发展。 严肃性：预算一经制定批准，预算期内指标不作调整，严格执行。 预算编制—编制程序 预算实施与控制 预算目标分解，层层落实，制定切实可行的实施措施，措施要有针对性、灵活性、保证性以确保预算目标实现。 实行目标责任管理，签订年度目标责任书，作到“人人肩上有指标，项项指标连收入”。 预算相关的资金管理控制： 预算内、外项目资金（