XX城市商业银行优先股方案设计与影响研究-会计专业论文.docx

万方数据 万方数据 1学位论文原创性声明及使用授权声明 1 重庆理工大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下，独立进行研究所取得的成果。 除文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成 果、作品。对本文的研究做出重要贡献的集体和个人，均已在文中以明确方式标明。 本人承担本声明的法律后果。 作者签名： 日期： 年 月 日 学位论文使用授权声明 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家 有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权重庆理工大 学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于（请在以下相应方框内打“√”）： 1.保密□，在 年解密后适用本授权书。 2.不保密√。 作者签名： 日期： 年 月 日 导师签名： 日期： 年 月 日 万方数据 万方数据 摘要 摘 要 XX 城市商业银行是我国西部和长江上游地区成立最早的地方性股份制商业 银行，近年来 XX 城商行发展迅速，2013 年 11 月 XX 银行在香港证券交易所主 板正式挂牌上市，成为第一家在港交所上市的内地城市商业银行。2012 年，我 国银监会比照《巴塞尔协议Ⅲ》出台了《商业银行资本管理办法（试行）》，对 我国商业银行在资本充足率、核心一级资本充足率、一级资本充足率提出了更高 的监管要求。尽管上市发行普通股为 XX 城商行注入了资本，但是面对越来越高 的监管要求，原本的资本补充工具的局限性已逐渐明显，如何创新金融工具补充 资本，已成为 XX 城商行不得不解决的难题。 2013 年 11 月 30 日，我国国务院公布《关于开展优先股试点的指导意见》； 2014 年 3 月 21 日，我国证监会出台《优先股试点管理办法》；2014 年 4 月 18 日，银监会和证监会联合发布《关于商业银行发展优先股补充一级资本的指导意 见》。上述规定的颁布，为优先股制度在我国的实施，特别是对商业银行发行优 先股，提供了法律依据，奠定了政策基础。 本文以 XX 城市商业银行为研究对象，通过对其现行资本补充工具的分析， 结合我国对银行业的监管标准，研究了 XX 城市商业银行发行优先股的必要性和 可能性。在此基础上，结合法律法规及已宣布发行优先股的商业银行的发行预案， 为 XX 城商行设计优先股在我国境内的发行方案，并收集 XX 银行近年来公开信 息中的财务数据，分析发行优先股对 XX 银行在财务、各级资本充足率和公司治 理上的影响。 关键词：优先股；XX 城市商业银行；资本充足率；发行方案；影响 I 重庆理工大学硕士学位论文 Abstract XX City Commercial Bank is the earliest local joint-stock commercial bank in upper reaches of Yangtze River and the southwest region and has developed rapidly in recent years. In November 2013, XX City Commercial Bank listed on HKEx and became the first mainland Chinese city commercial band that listed on HKEx. According to Basel Ⅲ, the China Banking Regulatory Commission issued rules for the capital of commercial Banks. It required Chinese commercial banks higher regulatory standards with Capital Adequacy Ratio and Core Tier 1 Capital Ratio. Although IPO brought capital to XX City Commercial Bank, facing the higher regulatory standards, how to create newly financial instruments in case to replenish capital is a tough problem to XX Bank. On November 30, 2013, China State Council issued The Guidance of pi