现金、支票、汇款的管理规定.docVIP

现金、支票、汇款的管理规定 第一章 总 则 第一条 为了完善公司财务管理,强化会计监督,加强对公司现金、支票管理,保证企业财产安全,提高资金的使用效果,规范财务收支的日常管理工作,特制定本规定。 第二章 现金管理 第二条 公司现金由财务部出纳人员负责保管。 第三条 现金的使用范围: 1.支付职工个人的工资、奖金、津贴、支付个人劳务报酬;支付各种劳保,福利费,以及国家规定的对个人的其他支出。 2.支付出差人员必须随身携带的差旅费; 3.转帐结算金额(100元)起点以下的零星支出; 4.不能转帐的业务款项支出; 5.总经理批准的其他事项。 第四条 现金领用手续: 1.领用人应事先填写《借款单》,列明款项用途和金额,经部门经理和财务部经理审核并报请公司领导批准后,方可领取。凡一次借款金额为10,000元以上(包括10,000元)的应经总经理批准。 2.领用人报销时,应事先填写《报销申请单》,并附有完备的原始报销单据,原始单据必须写明单位名称,日期,数量,单价金额和出据单位加盖的财务专用章。报销费用为预算内的,《报销申请单》由经手人签字,经部门总经理和财务部总经理审核,报主管经理审批,凡报销费用为预算外的,应经总经理或总经理办公会研究后,由财务总监和总经理批准。 3.退房款时，请参见公司《销售收入管理办法》中的销售退款操作规范的有关规定。 第五条 凡是因公发生的购物,差旅费