中国结算上海分公司可交换公司债券登记结算业务指引.PDF

中国结算上海分公司 可交换公司债券登记结算业务指南 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2014-12 — 1 — 本指南根据《中国证券登记结算有限责任公司可交换公司债券登 记结算业务细则》制定，适用于在上海证券交易所（以下简称“上交 所”）上市或挂牌的可交换公司债券（以下简称“可交换债券”）的 登记结算业务。 本指南中的可交换债券是指上市公司或挂牌公司的股东依法发 行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公 司或挂牌公司股份的公司债券。 — 2 — 第一部分 登记 一、预备交换股票的担保及信托登记 在可交换债券发行前，受托管理人应当与发行人签订担保及信托 合同,约定预备用于交换的股票及其孳息为担保及信托财产,用以担 保投资者完成换股或得到清偿，由受托