应用COSO内部控制框架于萨班斯-奥克斯利法案合规项目.ppt

应用COSO内部控制框架于 萨班斯-奥克斯利法案合规项目 应用COSO内部控制框架于萨班斯-奥克斯利法案合规项目 萨班斯-奥克斯利法案规定管理层须在年度报告中一并提交内部控制报告 应用COSO内部控制框架于萨班斯-奥克斯利法案合规项目 应用COSO内部控制框架于萨班斯-奥克斯利法案合规项目 什么是COSO？ 什么是COSO？ 什么是COSO？ 什么是COSO？ 什么是COSO？发起人： 什么是COSO？ 什么是COSO？ 什么是COSO？ 复习题 1:以下哪一项对发起组织委员会(COSO)的陈述是不正确的？ a. COSO 是一个自愿性的私人组织 b. COSO 内部控制准则获证交会认可 c. COSO 准则以外的合适框架或许不能使用 d. a 及 c 复习题2:是非题-证监会对评估财务报告内部控制的“合适的框架”制定了标准，而COSO是唯一符合该标准的内控框架？ 是 否 复习题3:以下哪一个不是COSO的发起组织？ a. 美国注册会计师协会 (AICPA) b. 内部审计师协会 (IIA) c. 财务执行官组织 (FEI) d. 美国生产及存货管理协会 (APICS) 什么是内部控制框架？ 什么是内部控制框架？ 什么是内部控制框架？ 什么是内部控制框架？ 什么是内部控制框架？ 复习题4:COSO框架的五个组成部分是什么？ a. 控制环境、风险保证、控制活动、信息与沟通、监督 b. 风险评估、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督 c. 控制环境、风险保证、控制活动、信息与沟通、控制测量 d. 以上皆不是 复习题5:内部控制这一套程序的目的是合理确保下列哪些目标的实现？ a. 经营活动的有效性和效率 b. 财务报告的可靠性 c. 适用法律法规的合规性 d. b 及 c e. 以上皆是 COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于公司层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于公司层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于公司层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于公司层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于公司层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于公司层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于公司层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于公司层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ COSO框架在404条款评估报告中是如何应用于流程层面的？ 总结 复习题 6:在流程层面，主要着重于哪两个 COSO 组成部分？ a. 风险评估及监督 b. 控制活动及风险评估 c. 控制活动及监督 d. 监督及信息/沟通 复习题 7:____________ 流程控制活动适用于任何产生财务及/或操作信息的流程，并可确保信息足够可靠，可用于决策。 a. 普遍性 b. 信息处理 c. 检测性 d. 预防性 复习题 8:“人力资源政策及程序” 是属于以下哪个选项的例子之一： a. COSO 组成部分之一 b. 一项要素 c. 一个关注点 d. 一个目标 404条款合规小组是否必须在每个流程中都采用COSO的五个要素？ 既然 COSO 框架包括经营效率及有效性以及适用法律法规方面的内部控制，管理层应如何评估这些控制以支持公司为遵守404条款而提交的内部控制报告？ 既然 COSO 框架包括经营效率及有效性以及适用法律法规方面的内部控制，管理层应如何评估这些控制以支持公司为遵守404条款而提交的内部控制报告？ 如公司已采用 COSO 框架，是否还需要从事其它工作以符合404条款？ 复习题 9:上市公司会计监管委员会所称为的 “公司层面控制” 是指： a. 普遍性控制 b. 公司级管理控制 c. 检测性控制