事业单位内控手册-最新版.docVIP

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2018-09-10 发布于浙江
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事业单位内控手册-最新版.doc

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PAGE PAGE 1 PAGE 0 XXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：单位负责人目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc379528646 1.前言 PAGEREF _Toc379528646 \h 3 HYPERLINK \l _Toc379528647 1.1概述 PAGEREF _Toc379528647 \h 3 HYPERLINK \l _Toc379528648 1.1.1手册编制的意义和目的 PAGEREF _Toc379528648 \h 3 HYPERLINK \l _Toc379528649 1.1.2内部控制目标 PAGEREF _Toc379528649 \h 3 HYPERLINK \l _Toc379528650 1.1.3遵循的基本原则 PAGEREF _Toc379528650 \h 4 HYPERLINK \l _Toc379528651 1.1.4内部控制依据的标准 PAGEREF _Toc379528651 \h 4 HYPERLINK \l _Toc379528652 1.1.5手册的结构组成 PAGEREF _Toc379528652 \h 4 HYPERLINK \l _Toc379528653 1.1.6手册的适用范围和管理 PAGEREF _Toc379528653 \h 5 HYPERLINK \l _Toc379528654 1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限 PAGEREF _Toc379528654 \h 6 HYPERLINK \l _Toc379528655 1.2.1目的 PAGEREF _Toc379528655 \h 6 HYPERLINK \l _Toc379528656 1.2.3职责与权限 PAGEREF _Toc379528656 \h 7 HYPERLINK \l _Toc379528657 2单位层面的内部控制 PAGEREF _Toc379528657 \h 10 HYPERLINK \l _Toc379528658 2.1 决策议事机机制 PAGEREF _Toc379528658 \h 10 HYPERLINK \l _Toc379528659 2.1.1内部机构设置 PAGEREF _Toc379528659 \h 11 HYPERLINK \l _Toc379528660 2.1.2内部机构的运行 PAGEREF _Toc379528660 \h 11 HYPERLINK \l _Toc379528661 2.1.3职责与权限 PAGEREF _Toc379528661 \h 11 HYPERLINK \l _Toc379528662 2.2岗位责任制 PAGEREF _Toc379528662 \h 11 HYPERLINK \l _Toc379528663 2.3人力资源政策 PAGEREF _Toc379528663 \h 11 HYPERLINK \l _Toc379528664 2.4单位文化 PAGEREF _Toc379528664 \h 12 HYPERLINK \l _Toc379528665 2.5财务体系 PAGEREF _Toc379528665 \h 12 HYPERLINK \l _Toc379528666 2.6信息技术的运用 PAGEREF _Toc379528666 \h 13 HYPERLINK \l _Toc379528667 3业务层面的内部控制 PAGEREF _Toc379528667 \h 13 HYPERLINK \l _Toc379528668 3.1预算业务控制 PAGEREF _Toc379528668 \h 14 HYPERLINK \l _Toc379528669 3.1.1预算编制环节控制 PAGEREF _Toc379528669 \h 14 HYPERLINK \l _Toc379528670 3.1.2预算批复环节控制 PAGEREF _Toc379528670 \h 14 HYPERLINK \l _Toc379528671 3.1.3预算执行环节控制 PAGEREF _Toc379528671 \h 14 HYPERLINK \l _Toc379528672 3.1.4预算决算与评价环节控制 PAGEREF _Toc379528672 \h 14 HYPERLINK \l _Toc379528673 3.2收支业务控制 PAGEREF _Toc37