公司内部审计制度5vrqls3_.docVIP

中国核工业建设集团公司内部审计制度核建发［2000］17号2000年1月19日 第一章 总 则第一条 根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，为加强集团公司内部审计监督，制定本制度。第二条 内部审计是企业实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产及企业经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。集团公司及成员单位依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，维护单位合法权益；促进改善经营管理，提高经济效益。第三条 内部审计机构在本单位主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及本单位的规章制度，对本单位及所属单位的经营管理活动独立进行审计监督，对本单位领导和上级审计机构负责并报告工作。第四条 内部审计机构按规定接受审计署指导和监督。第二章 审计机构和审计人员第五条 集团公司设立审计部，在总经理领导下，负责组织实施集团公司内部审计制度，指导、监督集团公司系统内部审计工作，并接受审计署的业务指导和监督。第六条 集团公司全资企业、控股企业和成员单位设立审计处/室或专职审计人员，在本单位主要负责人的领导下，负责对本单位及所属单位进行审计监督。业务上受集团公司审计部的领导。 第七条 在审计力量不足时，审计机构有权抽调其他部门人员。第八条 各级内部审计机构负责人，依照干部管理权限的规定任免。审计负责人的任