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浅析海峡两岸跨境洗钱犯罪现状与解决对策 　　【摘要】全球化的进展虽可促进国际社会互动关系更加密切，但同时也提供犯罪活动向外滋延的有利条件，两岸的洗钱犯罪也明显有扩大趋势。在两岸跨境洗钱犯罪日渐严重的情况下，虽然两岸有共同打击跨境洗钱犯罪的意愿，但由于两岸的刑事司法互助机制较薄弱，并且两岸对洗钱犯罪的规定也差距较大，因此对于跨境犯罪的打击与预防方面将存在不少困境。我们要在刑事司法互助和完善金融管制两方面同时下手，有效控制跨境洗钱犯罪。 　　【关键词】两岸跨境洗钱；司法互助 　　在当前中国范围内，客观地存在“一国、两制、三法系、四法域”之多元法治的现实状况。跨境洗钱往往涉及多个国家或地区的不同立法和司法体系，存在司法管辖上的“涉外因素”和“灰色区域”，到目前为止，各法域之间尚未形成全面的区域合作模式，故对于流经各法域的非法资金监管难度较大。在这种情势下，任何一方都不可能独自依靠自身的力量有力地打击和防范跨境洗钱犯罪。因此，如何协调各法域间的差异，形成有效的区域合作机制已成为当前必须面对的现实和紧迫的课题。 　　一、两岸跨境洗钱犯罪现状及原因分析 　　跨境洗钱，是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪的违法所得及其产生的收益，通过资金跨境流动和其他各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。从广义上来说，跨境洗钱包括所有跨越国、边境的洗钱活动，本文所探讨的跨境洗钱范围仅限于我国大陆和台湾地区之间的洗钱行为。 　　（一）跨境洗钱现状 　　当两岸陆续加入WTO与进行三通后，两岸民间各种文化、教育、经贸、航运、人员往来必然更为频繁，随着金融危机影响的减弱以及海峡西岸经济区的正式启动等，台商投资大陆也随着上一个新台阶。2010年《海峡两岸经济合作框架协议》的签订与生效，两岸经贸合作更加密切。据统计，2010年前11个月，台商对大陆投资项目达到82788个，实际利用台资517.5亿美元，也是首次突破500亿美元大关。同样，大陆对台湾的投资也日益增长。两岸经济贸易往来的频繁，为两地跨境经济犯罪提供了客观方面的便利，因此两地的经济类犯罪上升较快。 　　（二）跨境洗钱犯罪猖獗的原因 　　1.追求洗钱犯罪的巨额利润。目前，跨境洗钱犯罪的对象主要是一些高暴利性的犯罪，例如毒品犯罪等，这类犯罪的非法所得为逃避法律制裁，急于通过各种渠道进行清洗，因此，为这些非法犯罪所得进行洗钱的行为能够获得非常丰厚的利润，追求洗钱的巨额利润是洗钱犯罪分子进行跨境洗钱行为的动机所在，也是其最终目的。 　　2.两岸的洗钱罪立法存在差异。虽然两岸对于洗钱罪均有严格的立法规定，但是两岸在洗钱罪的构成要件、刑事处罚方面存在明显的差异，犯罪者会比较犯罪的成本，而选择最适宜的方式、手段和地点实施犯罪，使犯罪的成本和收益得到最大的效比，容易让不法之徒钻法律漏洞，使得两岸间跨境洗钱案件增多。 　　3.缺乏有效的区域司法合作机制。面对日益严重的两岸跨境洗钱的形势，大陆和台湾虽然对于反洗钱合作都表现出了积极的态度，但到目前为止，两岸的反洗钱合作尚未缔结真正意义的具有权威性和统一性的区域反洗钱协议，未形成高度一体化的组织模式。 　　二、两岸刑事立法及司法互助 　　（一）两岸洗钱犯罪的刑事立法之比较 　　1.上游犯罪的范围 　　大陆地区《刑法》第191条规定了7类洗钱罪的上游犯罪，它们分别是：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪，该7类犯罪分别对应着81个罪名，占我国刑法分则个罪名的18.75%。 　　台湾地区的刑事立法中，《洗钱防制法》第2条规定洗钱罪上游犯罪为“重大犯罪”，而该法第3条对重大犯罪进行了概括及列举性规定，其概括性规定将“重大犯罪”定义为“最轻本刑为五年以上有期徒刑以上之刑之罪”。在概括性规定中，最轻本刑为五年以上有期徒刑以上之刑之罪共有61个；而在列举性规定中，刑法中共有9个犯罪以及附属刑法中的共33个犯罪亦被明确归入上游犯罪之列。因此，刑法分则中符合上游犯罪之犯罪共有103个，则台湾所有刑事法律中洗钱上游犯罪占整体犯罪的比重将达3815%。 　　2.犯罪行为方式的范围 　　大陆地区《刑法》第191条明确列举了洗钱罪的四种行为方式，除此之外，《最高人民法院发布关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》又新列了6种洗钱行为方式。从这些规定来看，由于“洗钱罪的目的是为了掩饰、隐瞒法定七类犯罪所得及其产生收益的来源和性质，从而达到“漂白”赃钱的目的”，因此，如果行为人虽明知为上游犯罪所得，但并非为了掩饰、隐瞒其来源和性质，而仅仅出于占便宜的心理而获取、占有或使用的，就不能构成洗钱罪。