史上最详细、实用各种岗位会计、出纳工作流程以及报税流程.docxVIP

会计工作流程 出纳岗工作流程 （现金收付—银行存款收付 付款有现金付讫图章，票据有票据传递登记本）（一）现金收付 1、收现 根据会计岗岗位开具的收据（销售会计开具的发票）收款—检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名—在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—将收据第2联或发票联给交款人—凭记账联登记现金总流水账—登记票据传递登记本上—将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证 （出纳收钱，交由会计确认做账） 工资及固定资产岗（水电费、代收款项等等） 管理费用岗（其他应收款等） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款、运输费） 注：（1）原则上只有收到现金 才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后必须加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 网址：审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致-----检查并督促领款人必须签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）—