离任审计制度(上报).docVIP

用生命经营泉林 让泉林造福社会 用生命经营泉林 让泉林造福社会 PAGE 2 第 PAGE 3 页 共 NUMPAGES 3 页 山东泉林纸业有限责任公司审计制度 编号 QL/SJ/ZD－003 制 度 等 级 核心制度 版本 2013年 名称 离任审计制度 页码 共3页 规范公司管理，健全对关键岗位人员的监督制约机制，特制定本制度。 1离任审计范围 1.1子（分）公司总经理、母公司分管副总经理 1.2母、子公司财务、项目、采购、营销等与经济工作关系密切的业务部门负责人 1.3公司认为需要审计的其他人员 2离任审计管理 2.1离任审计由人力资源部确定，审计部负责离任审计工作的组织和实施。 2.2实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组成员应当具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。审计中充分利用公司内部各方面的力量，如有必要，经总经理批准，可聘请公司外部专业机构参与全程或部分审计事项。 2.3审计人员应遵循公正、客观、保密、胜任原则。运用应有的职业审慎开展客观的检查和评价，保守履行职责过程中获悉的公司秘密。与被审计人员有利害关系的，应回避。 3离任审计内容 3.1任职期间履行职责情况 3.1.1分管业务内部控制制度建立与执行情况或公司有关规章制度执行情况 3.1.2任期目标任务完成情况或经营成果情况 3.1.3涉及财务收支等经济活动的真实性、合规性 3.