东营海事处费用销工作须知.docVIP

版号：3.1 文件编号：SDMSA-DYNBXZ-0107 PAGE PAGE 1 东营海事处费用报销工作须知 1 目的 为进一步加大经费支出的控制力度，确保我处人员经费和日常公用经费的合理需要，按照上级局的有关财务管理制度，根据我处实际制定本须知。 2 适用范围 我处所有经济往来的有关业务费用开支，包括差旅费报销和办理业务借用备用金等。 3 职责 3.1 综合办公室负责处费用报销工作； 3.2 处长负责处费用报销工作的审批。 4 工作程序 4.1 办理经费开支业务，签报程序报处长审批同意后方可办理； 4.2 经办人办理有关费用开支业务必须取得合法的原始凭证。从外单位取得的原始凭证必须是国家规定的财政、税务部门统一监制的正式收据或发票，该收据和发票必须具备以下内容：接受凭证的单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、开具凭证单位的公章或财务章。大型采购、维修项目、办公费、保洁用品费用等必须附上采购、维修、办公用品、保洁用品明细。对不合法的或内容不完整的原始凭证，财务部门有权不予报销； 4.3 业务办理完毕后，经办人持合法的凭证附处长审批的签报由财务负责人审核后报处长审批，处长审批后交于出纳员进行报销。 4.4 现金的支付严格按照国家的《现金管理条例》执行。职工的工资、津贴、业务活动必须的周转金、出差用备用金、职工药费及200元以下的零星开支可用现金支付，其余的开支项目，原则上一律用支票或公务卡支付，不得先借备用金后冲账。 4.5 支票的领用必须填写《中华人民共和国济南海事局支票领用单》（SDMSA-DYNBXZ-0107-JL01）。经办人领用支票时，经办人在申请单上写清领用事由、收款单位名称、支票金额后由处长签批，处长签批后方可领用。每笔业务只能申领一张支票。 4.6 报销时限要求 4.6.1 报销业务费用开支，原则不准跨月度、年度报销（月、年末结账后报销以及经处长同意的有关单据除外）； 4.6.2 会议费、招待费报销必须附经处长签批的会议费、招待费预算单，以预算金额作为报销限额，限额内实报实销，超过限额的，不允许报销。报销时间不得超过招待或会议结束后7天，所发生的费用在报销时必须提供明细资料； 4.6.3 差旅费及其他费用等事项的报销时需登录全面预算信息系统（网址：0:8108/login.aspx）填写并打印《中华人民共和国东营海事处差旅费报销单》（SDMSA-DYNBXZ-0107-JL02）或《中华人民共和国东营海事处报销汇总单》（SDMSA-DYNBXZ-0107-JL03）； 出差前必须办理审批手续，详细填写《东营海事处申请出差审批表》（SDMSA-DYNBXZ-0107-JL04），已通过公文管理收文流程经领导批准的出差事项，可不再填写《东营海事处申请出差审批表》（SDMSA-DYNBXZ-0107-JL04），但在办理报销结算时需提供纸质打印的收文处理单； 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。乘坐等级按照《出差人员交通工具乘坐等级表》（见附录八）执行。处级以下人员出差，乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，应事先在《东营海事处飞机乘坐审批单》（SDMSA-DYNBXZ-0107-JL05）中提出申请，由处长签批后方可乘坐； 出差人员乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销；出差产生的订票费、经批准发生的签转或退票费凭据报销；单位已给职工购买交通人身意外伤害保险的，单位不再报销交通人身意外伤害保险；单位未给职工购买的，职工可凭据报销交通人身意外伤害报销（每人每次一份）；出差人员事先经领导批准就近省亲或办理其他个人事项的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多支出的部分由个人自理； 住宿费在财政部分地区、分季节制定的住宿费限额标准内凭据报销，住宿费标准按照《中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助费标准表》（见附录七）执行；出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿 伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用；伙食补助费标准按照《中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助费标准表》（见附录七）执行；出差人员应当自行用餐。由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位缴纳伙食费：凡由海事系统内单位安排用餐的，应当按照每餐10元/人向接待单位交纳伙食费；由海事系统外单位安排用餐的，应向接待单位缴纳相关费用（缴费标准遵从各接待单位规定要求）； 市内交通费按出差自然