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银行不良贷款生成机理探究及防范措施 　　摘要:银行不良资产问题日渐突出且规模非常大,若不尽快处理和解决,拖延的结果不但会增大问题解决的难度,而且会使我国银行系统的风险程度进一步加剧,影响金融体系的稳健和效率,增加社会成本。因此本文就银行不良贷款的生成机理进行了探究,并提出了一些防范措施。 　　关键词:银行 不良贷款 生成机理 　　 　　■一、银行不良贷款的生成机理 　　1、不良贷款的生成过程分析 　　贷款状况变坏的确切时间常常难以确定,但信贷人员可以通过分析负债权益比率、获利能力、流动性、企业财务报表的质量等财务和非财务的征兆来发现问题。其中财务指标主要包括以下几个方面,负债权益比率最能反映借款人存在的问题。当这个比率超过了行业平均值而贷款人又不重视这一问题,则贷款风险较大。净资产的多少和变化趋势可以反映企业对外部融资依赖程度的增减变化方向。获利能力,最具有价值的还是总资产净收益率,总资产净收益率一般情况下应该高于银行存款利率和社会平均资产利润率,否则贷款风险很大。流动性,借款人的资产流动性是决定其生产能否正常进行的因素之一,企业资产的流动性危机应该是债权人最为关注的原因之一。非财务因素主要包括:信贷人员不称职、工作量太多、过于自信或侥幸、过多地考虑个人得失等。通过对于财务和非财务的指标的分析就能看出不良贷款的生成过程。 　　2、银行不良贷款的生成机理 　　首先是银行政策性职能的履行成本,政府为了渐进地推动改革并同时实现经济社会发展与稳定的目标,在财政力量相对减弱的情况下,需要通过银行特别是国有银行使其为经济发展和改革服务,从而使银行充当了“资金供应者”和“第二财政”的角色。特别是国有银行在履行其由国有属性所决定的特殊功能的过程之中,一方面为改革和发展做出了巨大的贡献,另一方面也支付了高昂的成本,形成了巨额的不良资产。其次是银行自身的产权存在缺陷,许多银行存在所有者虚位,激励约束机制不健全,使得银行很难发挥产权制度本身应有的经济功能积累了大量不良资产;还存在“委托―代理”链条过长的问题,形成“内部人控制”的道德风险很大。最后是风险意识和防范措施不强,比如一些银行存在银行经营导向偏差,风险防范和约束机制不健全,有效规范信贷人员制度没有形成、银行之间缺少配合等。在宏观领域方面关于金融领域里信用关系的基础遭到一定程度的破坏,信用观念、道德观念等非正式约束缺乏强制性。 　　■二、银行不良贷款的处置思路 　　1、银行不良贷款的性质和特点 　　从银行不良贷款生成机理角度考察其性质,一般在理论上可以划分为两种类型:制度性不良贷款和技术性不良贷款。制度性不良贷款是指由于经济金融制度的内在缺陷而导致的不良资产。经济金融制度的内在缺陷源于宏观经济金融制度及其运行机制的非均衡性。制度性不良贷款具有刚性和系统性,单个银行很难通过自身的努力加以控制,后果影响广泛。技术性不良贷款是指由于银行自身的经济金融信息局限、治理结构失衡、内控制度不健全、经济管理素质水平不高等因素影响,以致于信贷决策失误而发生的不良资产。银行的不良资产性质的认识,不能以银行的个体甚至某笔贷款为分析单位,而必须以整体银行为分析单位。可以看出我国银行的不良贷款存在以下特点:是不良贷款规模巨大、产生的原因复杂、不良资产类型特殊等。 　　2、处置不良贷款的原则及目标 　　银行不良贷款问题是一个很复杂的问题,涉及的因素很多,因此对这个问题的处理必须非常慎重,解决这一问题,需综合考虑,把握以下几条原则:(1)市场化原则,要坚持政府指导、银行主导原则;(2)多样化原则,要根据一定时期经济金融发展实际情况,选择切实可行的解决不良资产的办法和方案;(3)实用性原则,解决银行不良资产问题必须立足于中国的现实国情,应与银行和企业的改革相结合,政府、国有企业和银行要三方紧密合作,因地制宜地设计不良资产处理方案;(4)稳妥和渐进原则,依据银行不良资产的处理的复杂性和长期性进行;(5)标本兼治的原则,转变政府职能,规范政府行为、建立健全现代企业制度、强化对企业、银行的预算约束。通过上述原则实现银行处理不良资产的目标:转换经营机制、促进银行改革,创新和发展、最大限度地清收不良资产。 　　■三、处理防范不良资产的措施 　　1、开发并合理利用资产运作公司 　　成立的资产管理公司一方面与银行以适当的契约方式,通过对银行不良资产进行评估,折价收购银行的不良资产;另一方面利用资本金以购买国债等形式为自身寻求利润。银行的不良资产转换成为银行对资产经营公司的债权,通过资产管理公司的盘活工作,逐步消化不良资产。资产管理公司对不良资产的运营方式包括:(1)豁免债务利息和本金,调整债务结构。例如调整计息方式,减免债务利息或本金,延长还款期限等;(2)实行债权转股权,债转股企业经过资产重组和更新改造