结算中心的管理办法.docVIP

山东省天安矿业集团公司 财务结算中心管理办法 第一章 总 则 第一条 为充分发挥山东省天安矿业集团公司（以下简称集团公司）整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务，提高工作效率，简化业务流程，依据国家及公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于集团公司所属各公司。 第三条 集团公司财务结算中心（以下简称结算中心）负责对集团公司各公司的资金和结算业务进行统一管理。 第二章 结算中心宗旨及职能 第四条 结算中心宗旨：加强集团财务管理与控制，规范结算业务会计核算，简化业务流程，充分发挥整体资金优势，提高资金效率，防范资金风险，盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀，降低资金成本，优化集团公司融资结构，为集团公司经营和发展服务。 第五条 结算中心职能 1、结算职能。 负责各公司内部收入、借款、费用报销等收支业务； 负责办理各公司与外部企业之间的资金（票据）收付、转账等业务，以及各种结算票据的购买使用。 2、融资职能。 办理集团内部各公司相互之间的资金往来和结算业务，根据各公司资金需求进行资金划拨，实现集团内资金调剂余缺； 负责与银行等金融机构展开合作，办理银行等金融机构对各公司的授信及融资工作。 3、计划职能。 及时掌握好各公司的资金需求及流向，在资金的流量、流速、流向、时间安排以及资金的平衡与调整等方面均做出详细的安排和计划。 4、监控职能。 制定集团公司各项财务收支计划、结算制度、结算程序等，对结算业务中的资金流向的合理性和合法性进行监督，及时发现和解决问题，严格控制不合理支出； 实时监控和掌握各公司资金流向，及时发现资金流转中出现的异常状况，向集团公司管理层上报并及时采取相关措施； 定期向集团公司汇报各公司资金收支存情况。 5、管理职能。 负责开立各企业银行账户工作，确保资金安全； 负责与银行联系做好票据的保管及安全； 负责结算中心的会计核算和制度建设； 负责向各企业提供规范、高效的服务。 第三章 结算中心各项管理制度 第六条　日常工作制度 第七条　业务工作制度 第八条　安全保密制度 工作人员承诺 　岗位设置及职责 第十条　结算中心设主任、审核会计、现金会计、银行会计、收款员、开票员。 第十一条　中心主任职责 1、认真贯彻执行党和国家的各项会计政策，负责中心的全面工作，对财务部长负责。 2、建立健全并监督实施中心内部制度机制，协调内外关系，化解工作矛盾，确保中心各项工作健康有序，规范地运行。 3、组织中心结算工作的具体实施，加强对中心业务范围涉及的资金管理，不断提高资金的使用效益。 4、检查中心各岗位职责落实情况，发现问题及时解决，不断提高工作效率和管理质量。 5、协助财务部长开展各项财会业务。 6、承办公司各部门领导交办的其他工作任务。 第十二条　审核会计 1、严格遵守国家财经法律，法规制度及公司各项管理制度，按照制度所规定的开支项目标准，审核单位报送的各种原始单据是否真实、合法、合规，提出审核处理意见。 2、准确传递各种票据，正确核对各统管单位预留印鉴，审核结算票据的日期、背书等内容，保证准确无误。 3、定期对审核中发现的问题进行总结，提出建议，逐步完善各项规章制度，促进统管单位财务管理工作规范有序进行。 4、增强窗口服务意识，正确按照规程和服务规范办事，正确处理好服务和监督的关系。 5、承办公司各部门领导交办的其他工作任务。 第十三条　现金会计 第四章 银行账户设置及资金管理 第十条 企业按照《中国**集团公司银行帐户管理办法》和建立集团公司网上银行帐户体系的要求设置银行帐户。 第十一条 集团公司帐户体系 （一）集团公司在**集团财务有限公司开立集团一级账户的一般账户，作为集团公司的总帐户，该账户用于归集、运用集团公司资金。 （二）集团公司在财务公司开立集团公司本部二级账户，作为集团公司结算帐户，该账户用于归集（拨付）集团公司直接管理的内部核算单位、分公司及其所管理的内部核算单位的资金及办理日常结算业务。 （三）集团公司在**集团财务有限公司开立委托贷款贷款（还款）过渡账户，该账户用于通过委托贷款方式归集（拨付）集团公司直属的控股公司、分公司所管理的控股公司资金。 第十二条 各企业在当地协办行的账户设置 各企业以本企业名称在协办行设立“收入账户”和“支出账户”。 （一）“收入账户”用于上划个企业资金。该账户除划转资金到集团公司在承办行的集团一般账户外，不得发生任何形式的支出（退票除外）。日终资金上划后，该账户余额为零。 （二）“支出账户”用于拨付各企业资金，该账户除通过网上银行从其在承办行的集团公司一般账户调入款项外，不得发生任何形式的收入（退票除外）。 第十三条 除集团公司核准的银行帐户外，各企业不得擅自开立银行