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2009考试试题 回拨时间 两个交易所都要求：如实施回拨，都要在网上申购资金验资当日通知交易所。且网下资金要在网上资金验资后（深交所）或回拨后（上交所）才能解冻深交所和中登公司资金申购上网公开发行股票实施办法（2009年修订）关于回拨的规定：“如发行人和主承销商拟在网上与网下发行之间安排回拨，在确定网下发行流程时应将网下发行申购冻结资金的解冻安排在网上申购资金验资日以后，并安排在网下申购结束后刊登网下配售初步结果公告。如发行人拟启动网上与网下发行之间的回拨安排，发行人和主承销商应在网上申购资金验资当日通知深交所；未在规定时间内通知深交所的，发行人和主承销商不得进行回拨处理。”上交所和中等公司规定：“发行人可以根据申购情况进行网上发行数量与网下发行数量的回拨，最终确定对机构投资者和对公众投资者的股票分配数量。发行人和主承销商应在网上申购资金验资当日，将网上发行与网下发行之间的回拨数量通知上交所。发行人和主承销商未在规定时间内通知上交所的，发行人和主承销商不得进行回拨处理。发行人和主承销商应在回拨处理后将网下申购资金予以解冻。” 上市公司2亿股本，自然人股东50%，法人股东50%，公司2008年度利润分配方案—每10股分红1.5元，送红股5股，资本公积转增5股。自然人股东账户和法人股东账户分别收到现金金额？ A、850万/1500万B1500万/1500万 自然人股东要代扣个人所得税20%，但应纳税所得额按50%计算，所以有效税率相当于是10%。对自然人股东分红股5000万元，分红1500万元，代扣个人所得税（5000+1500)*10%=650万，1500万-650万=850万。法人股东不存在代扣个人所得税问题。 荣盛发展（002146）2009年度权益分派实施公告本公司2009年度权益分派方案为：以公司现有总股本89,600万股为基数, 向全体股东每10股送2股红股，派1元人民币现金（含税,扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者每10 股派0.7元现金）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。对于其他非居民企业，我公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。 ? ???分红前本公司总股本为89,600万股，分红后总股本增至143,360 万股。 公司一张期限六个月的面值410万的票据贴现，得现金400万，则贴现银行的年贴现率为：A. 2.44%B. 2.50%C. 4.88%D 5.00% 410*(1-r/2)=400,r=4.88% 要特别注意时间表述 举个稍微极端点的例子，无息债券现价为50，面值为100，1年期。则收益率为100%=（100-50）/50；而贴现率则为50%=（100-50）/100。 中登公司能否以证券公司自有资金充抵经纪业务的资金缺口, 请帮忙给出答案和依据 可以，看登记结算管理办法 10、某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为6000万元，按公司章程的规定，公司董事会设有9名董事，监事会设有5名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是： A、2名监事提议召开时B、4名董事辞职，公司只有5名董事时C、持有公司股份5%的股东请求时（该股东连续持有股份超过90天）D、持有公司股份10%的股东请求时（该股东于股东大会召开前2周内购入股份）E、公司未弥补的亏损达到2500万元答案【B、D、E】个人对答案B选项有异议，根据《公司法》第一百零一条规定：股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：（一）董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时；（二）公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时；（三）单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时；（四）董事会认为必要时；（五）监事会提议召开时；（六）公司章程规定的其他情形。 某可转换债券的面值1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元， 债券的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于转换升水。参考答案：错误??25×（1000/20）=1250 1100??属于转换贴水，可转债的转换价值市场价格，贴水 下列说法正确的是： 1：某创业板公司经营电解铜行业，占营业收入的60%，另外还经营铜精矿贸易行业，占营业收入的40%（不行） 2：某上市公司的副经理，在控股股东单位兼任党委书记职务（不行） 3：某上市公司的财务总监，在控股股东单位兼任党委书记（不行） 4：某拟上市公司，近一年主要业务向关联人销售，其销售额占总营业收入的24%，拟申请上市时并不构成障碍（不行） 5：某上市公司的经理被采取证券市场禁入处罚，该经理可以委托某期货公司进行期货买卖 6：某证券公司的合规负责人兼任投行业务负责人（不行） 债券的收益率和债券久期负相关，当债券收