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CS-100：流程圖 SUPER UNION INDUSTRIES LTD. 超信實業有限公司--內部控制制度 CS-100：銷售及收款循環 CS-001 CS-102~5：流程圖 SUPER UNION INDUSTRIES LTD. 超信實業有限公司--內部控制制度 CS-102~5：報價/接單處理/徵信及授信 CS-002 CS-103：流程圖 SUPER UNION INDUSTRIES LTD. 超信實業有限公司--內部控制制度 CS-103/5：訂單處理(接單生產) CS-003 CS-106：流程圖 SUPER UNION INDUSTRIES LTD. 超信實業有限公司--內部控制制度 CS-106：交貨作業 CS-004 CS-110：流程圖 SUPER UNION INDUSTRIES LTD. 超信實業有限公司--內部控制制度 CS-110：售後服務 CS-005 CS-101：銷售預測 SUPER UNION INDUSTRIES LTD. 超信實業有限公司--內部控制制度 負 責 單 位 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 業 務 單 位 作業程序： 1.業務單位根據相關經濟狀況，預測未來景氣變化對銷售之影響。 2.了解及預測由下列構成面著手： 2.1供應商。 2.2購買者。 2.3產業本身。 2.4替代品。 2.5潛在進入者。 3.根據目前實際訂單狀況未來預測，並考慮自身資源及新產品的開發等，擬定年度銷售計劃後，送總經理室審核，並編製「年度銷售計劃」。 4.年度銷售計劃之內容包括： 1.1市場展望。 1.2新產品開發計劃。 1.3新客戶之開發與客戶之淘汰。 1.4銷售推廣計劃。 1.5售價政策。 1.6授信及帳款回收政策。 1.7銷售費用之預算及營業人員之異動。 1.8本年度營業方面所可能遭遇的困難及其克服對策。 5.年度銷售計劃定案後，乃為各種指標之制訂並與各部門預算相輔相成。 1.依據資料。 1.1銷售預測。 1.2年度銷售預算。 CS-006 CS-101：銷售預測 SUPER UNION INDUSTRIES LTD. 超信實業有限公司--內部控制制度 負 責 單 位 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 業 務 單 位 二、控制重點： 1.銷售計劃是否考慮政治、經濟、技術層次。 2.銷售計劃是否長、中、短期預測，並定期修正之。 3.銷售計劃是否考慮各種變數，而非全用歷史資料。 4.銷售計劃是否量化容易測量。 5.銷售計劃是否夠積極、主動且合理。 CS-007 CS-102：報價 SUPER UNION INDUSTRIES LTD. 超信實業有限公司--內部控制制度 負 責 單 位 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 業 務 單 位 一、作業程序 1.依據客戶要求規格進行報價，填製「成本分析表」後，開立「報價單」，經與客戶確認單價後，於系統上確認「報價單」。 2.核決灌限： 報價單之開立須經權責主管核准後，始得對外報價。 3.其他注意事項： 3.1業務單位對外報價時應參酌市場行情、供需狀況、產品之成本等因素，並參酌公司利潤政策，對外報價。 3.2非業務人員，不得對外報價。 4.如為新客戶，應於報價同時進行徵信作業，並於接單前完成授信作業。 二、控制重點： 1.報價是否依本處理程序的核決權限簽核。 2.報價之成本計算是否正確？ 1.使用單據： 1.1成本分析表。 1.2報價單。 CS-008 CS-103：接單處理 SUPER UNION INDUSTRIES LTD. 超信實業有限公司--內部控制制度 負 責 單 位 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 業 務 單 位 作業程序： 1.業務人員接獲制令明細表後，開出委外制令，並序號管理。 2.若此客戶為新客戶，則依徵信與授信程序處理。 3.業務人員依客戶訂單，首先檢查訂單之各項條件齊全與否，訂購內容是否清楚，並交由權責主管審核。 4.業務人員接X.P制令明細表時，需先檢查庫存狀況，若無庫存，則安排製造生產，並與客戶確認交貨日期及交貨條件。 5.業務人員將委外制令交與