银行电子划汇操作流程.docVIP

电子汇划业务操作规程 2000.11.15 PAGE PAGE 5 ##银行 电子汇划业务操作规程 为了保证电子汇划业务的安全、快捷、正常运行，规范日常操作行为，提高资金运用效率，根据《$#银行电子汇划制度》，制订本操作规程。 一、发报行业务处理手续 （一）发报行办理有关电子汇划业务时，经审核有关凭证要素无误后，办理相应转帐手续。 发出“电子汇划贷方报单”时的会计分录为： （借）有关存款科目 或（借）101现金或其他科目 （贷）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报 经复核无误，密押员加编密押后，进行发报，计算机自动办理转帐，并打印“电子汇划贷方报单”，会计分录为： （借）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报 （贷）304-电子汇划往来-01电子汇划款项 发出“借方报单”时，操作手续同上，会计分录反之。 （二）每日营业终了时,打印“电子汇划未发报文登记簿”（即304-02子目中未发出报单明细），查明未发原因，在下一个工作日进行相应处理。 （三）发报行对客户提交的原始凭证应做以下处理，“信汇委托书”第三、四联，电汇委托书第三联，“托收承付凭证”、“委托收款凭证”第四联，“银行汇票”、“银行承兑汇票”第三联（解