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FICO概念及主要流程 1 FI－Financial Accounting 组织结构 公司代码（company code） 命名格式：四个字母或数据组成。 基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。 对外报送资产负债表和损益表的最小单位。 每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。 业务范围business area 一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。 不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。 company code business area 每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。 一个company code 也可包含多个business area。 business area和company code是多对多的关系。 资产负债表、损益表单位 是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和 business area，还有利润中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损益表， 而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表 总帐－General Ledger 主数据－科目（Account） sap中所有 科目类型： 总帐 s 供应商 k 客户 d 资产 a 物料 m 其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通过凭证录入直接记帐。 与cost element关系 在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。 层次结构 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、帐户（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息 coa层数据维护页面 company code层数据维护页面 公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理 、排序码、权限组，银行信息等等 会计科目表－chart of account 概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司 代码来使用。每一个公司代码有一个会计科目表。但不同的公司代码可以共享一个科目表。即coa和cc间是一对多的关系。 分类： 运营会计科目表（operating coa）：日常经营所需科目，财务会计和成本核算都使 用同一个会计科目表。 国家会计科目表（country coa）：为满足当地有关法规而设置的科目。 集团会计科目表（group coa）：集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科目，其记账数据是基于外部集团公司会计的要求。 科目组－account group 作用 ：相同科目进行分类 控制科目编号范围 控制总帐组数据的屏幕显示格式 具体的account group 可根据具体的管理需求灵活设定。 会计凭证 会计凭证来源：1。总帐业务 ：包括待摊、预提、税金等 2。集成业务（内部） 凭证(document)类型作用： 控制凭证的编号范围 控制凭证行项目的字段状态 控制凭证行项目的科目类型 记帐码post key：借 或 贷 作用：决定科目类型（a k d m s），一个记帐码只能分配给一个账户类型 决定凭证行项目的借贷方向（有借必有代，借贷必相等） 控制行项目屏幕字段显示 需要记忆的标准记帐码： 标准过帐码：借 贷 40 50 （总帐） 01 11 （客户） 21 31 (供应商) 70 75 （资产） 8