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PAGE \* MERGEFORMAT 3 财务管理手册（财务管理制度）附2-1 分包工程结算（预结）入账流程 履约验收主管工长，确认已全部完成合同内容。 履约验收 主管工长，确认已全部完成合同内容。 质检员，确认施工质量达到合同要求。 保管员，确认已归还全部材料及工具。 安全员，确认安全、文明施工达到合同要求。 技术负责人/生产经理，审核 分包单位申请 分包单位，提出工程结算申请 项目预算员 项目预算员 项目预算员审核审核工程结算总价款 预算员跟踪单据 项目经理 项目经理 审核 公司成本部 公司成本部 成本部造价师审核 成本总监 复核 财务部财务部，入账 财务部 财务部，入账 总经理 完工结算审批 预结进度直接提交财务，不需总经理审批 财务管理手册（财务管理制度）附2-2 分包工程款付款审批流程 项目部施工员、质检员、安全员，签字确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。 项目部 施工员、质检员、安全员，签字确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。 项目预算员，审核 项目经理，审核 成本部造价师，审核 分包单位 根据项目部的办款通知，办理手续，提供发票 项目会计根据资金计划,填开支出证明单财务管理中心 项目会计 根据资金计划,填开支出证明单 财务管理中心 财务经理，审核 成本总监审核工程部总监 成本总监 审核 工程部总监 审核 总经理审批 总经理 审批 财务总监 财务总监 审核 出纳 出纳 付款 财务管理手册（财务管理制度）附2-3 材料、机械结算入账流程 总经理审批财务部财务部入账项目预算员审核价格、数量成本总监审核公司成本管理中心物资主管，审核成本部造价师，审核项目部项目保管员，确认材料数量， 编制收料汇总单项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认 总经理 审批 财务部 财务部入账 项目预算员 审核价格、数量 成本总监 审核 公司成本管理中心 物资主管，审核 成本部造价师，审核 项目部 项目保管员，确认材料数量， 编制收料汇总单 项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认 项目经理 审核签字 材料（机械）供应商 每月25日材料供应商提出对账申请 供应商提供发票 财务管理手册（财务管理制度）附2-4 材料、机械款付款审批流程 供应单位根据办款通知，提供相关资料 供应单位 根据办款通知，提供相关资料 项目材料员 根据资金计划,填开用款申请单 财务管理中心项目会计，审核财务经理，审核 财务管理中心 项目会计，审核 财务经理，审核 项目经理 审核 成本管理中心成本造价师，审核成本总监，审核 成本管理中心 成本造价师，审核 成本总监，审核 工程部总监 审核 总经理审批财务总监 总经理 审批 财务总监 审核 出纳 出纳 付款 财务管理手册（财务管理制度）附2-5 辅材现金采购借支流程 项目材料员项目材料员，填制借支单和用款申请单（附采购清单） 项目材料员 项目材料员，填制借支单和用款申请单（附采购清单） 项目经理 审核， 助手 成本管理中心合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等 成本管理中心 合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等 财务管理中心 项目会计复核 总经理或副总审批单笔5000-10000元，副总经理审批 总经理或副总审批 单笔5000-10000元，副总经理审批 单笔10000元以上，总经理审批 财务管理中心 财务经理审核 财务总监审批（单笔5000以下的，财务总监审批后即可办理付款） 出纳 出纳 出纳检查手续是否完备 手续完备，付款 财务管理手册（财务管理制度）附2-6 现金采购辅材核销流程 项目经理审批 项目经理 审批 项目材料员 材料采购员，填制支出证明单并归集核销附件包括材料入库单和材料采购发票等 成本管理中心合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等 成本管理中心 合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等 项目会计 项目会计，审核发票合法有效性和采购数量与价格。 总经理审批 总经理 审批 财务管理中心 财务经理，审核 财务总监，审核 出纳 出纳 付款或核销借支 财务管理手册（财务管理制度）附2-7 固定资产申购借支审批流程 使用部门部门经理审核 使用部门 部门经理审核 中心总监 经办人 经办人填制借支单和用款申请单（附采购清单、采购合同） 助手 综合行政部行政经理复核 综合行政部 行政经理复核 财务管理中心 财务总监审核 出纳出纳检查手续是否完备 出纳 出纳检查手续是否完备 手续完备，付款 总经理或副总审批 单笔5000元以内，副总经理审批 单笔5000元以上，总经理审批  财务管理手册（财务管理制度）附2-8 固定资产购置核销流程 使用部门部门经理审核 使用部门 部门经理审核 中心总监 经办人 经办人填制支出证明单（归集核销附件包括入库单和采购发票等 助手 综合行政部行政经理复核