巧用Excel表编制现金流量表主表（毕业学术论文设计）.docVIP

巧用Excel表编制现金流量表主表 摘要：现金流量表是我国会计制度与国际接轨的过程中引入的一种新型报表，也是目前我国会计制度中编制过程最为复杂、概念最难理解的一类报表。现金流量表的编制常使会计人员大伤脑筋。购买财务软件中的现金流量表专用模块固然可以解决这个问题，但并非所有的中、小企业都有能力购买该软件。现在办公电脑已经普及，excel表格是大家办公离不开的软件。本文拟告诉大家一个用基本的财务总账软件，结合excel表，简便、准确地编制现金流量表的方法。 关键词：excel表编制现金流量表 abstract: cash flow statement is a new report form introduced in the integration process ofchina’s accounting system and the international one, and also a type of form that is most complex and difficult in concept understanding in the compilation process of the present accounting system of china. as the compilation of the cash flow statement often makes a big headache for accountants, though by purchasing the cash folw statement-specific modules of financial software can solve this problem, not all of the medium and small firms have the capacity to buy the software. with the popularity of office computers, excel table has not been separated from the office. this paper will describe a basic financial ledger software, which combined with excel table can simply, and accurately compile cash flow statement.key words: excel table; compile; cash flow statement 中图分类号：f830.46 文献标识码：a 文章编号：2095-2104（2012） 现金流量表是财务报表中的一个主表，绝大多数企业都要编制。尤其是当前税务、银行等部门对企业提供的现金流量表的要求越来越高，企业仅提供年报的现金流量表已经不能满足要求。有些地方的税务机关甚至要求企业提供月报的现金流量表，这就大大增加了企业会计编报现金流量表的工作量。手工编制现金流量表浩繁的工作往往使许多财务人员望而却步，使用财务软件中的现金流量表模块倒能解决这个问题，但要花费一笔不匪的费用购买该模块。 许多中、小企业虽然购买了财务软件，但可能只是购买了总账、报表这类的主要模块，并没有购买专用的现金流量表模块。或者嫌有的现金流量表模块需要按照经营活动、投资活动、筹资活动重新设置往来科目，使会计科目变得繁杂怪异而不愿意使用。 这里向大家介绍一种在使用财务软件的总账系统、但不使用现金流量表模块的情况下，配合excel表，简便、准确地编制现金流量表主表的方法。 当前市场上销售的财务软件都能从总账系统中方便地导出excel表格式的科目账，这里介绍的方法就需要从总账系统中导出excel表格式的库存现金和银行存款明细账。 下面我们就以用友软件u8.7版为例，向大家逐步展示如何操作。 第一步，进入财务软件的总账系统，在业务导航栏中依次点击“总账”→“出纳”→“库存现金日记账”，打开库存现金日记账，月份选择1-某月（如编制5月份现金流量表时就选择1-5月份），同时在“是否按对方科目展开”处打勾，并选择按一级科目展开。库存现金日记账打开后，点击左上角的“输出”图标，将库存现金日记账另存为excel表格式，我们叫它“表1”。 第二步，参考第一步，用同样的方法导出银行存款科目的日记账，另存为excel表格式。我们叫它“表2”。 第三步，分别打开“表1”和“表2”，点击excel表中“数据”下拉菜单，勾选“筛选”中的“自动筛选。”