- 1、本文档共6页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
公司财务费用报销制度最新.doc
费用报销及管理制度
第一部分 总则
为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,统一各部门的报销程序,提高财务管理水平,合理控制费用支出,根据相关法律法规,现结合公司具体情况,特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。
本制度使用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
员工因公借款:借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款,办理完毕5个工作日内办理销帐手续。
其他临时借款:如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
借款销账规定:(1)借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。
第五条 借款流程
借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、标注支票或现金。
审批流程:主管部门经理审核签字→财务总监复核→总经理审批→董事长审批
财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。
第七条 费用报销的一般规定
报销人必须取得相应的合法票据,且发票上面须有日期、单位、经办人签名。
填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据,严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数,金额大小写须完全一致(不得涂改),简述费用内容或事由,原始单据须粘贴整齐。
费用报销的审批流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单→部门经理签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处报销。
报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条 差旅费报销制度
借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理接款手续,出纳按规定支付所借款项。
返回报销:出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批,原则上前款未清者不予办理新的借支。
第九条 交通费报销制度
费用标准;(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车车费应保存相应车票报销。
审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理。
第十条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。
报销流程
购置申请;公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际采购时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
费用归集:财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。
第十一条 业务招待费及其他报销制度
费用标准:根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理及董事长的同意。
报销流程:由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
第四部分 工薪福利支出制度第十二条 工资支付流程:每月25日由财务部将本月经公司总经理、董事长审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款等信息)转交财务部,财务部根据审批后的工资标准予以发放。
第五部分 工程款及营销费用及其他专项费用报销制度
第十三条 工程款的支付规定
所有工程款项按合同及协议规定支付,工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容;工程尾款支出,用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告;已结算的工程款支出,需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议,按相关合同费用程序支付款项。
第十四条 营销费用的支付规定
广告费支出及大型营销道具制作支出,需在用款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额,同时在用款申请中说明付款节点及付款比例;营销活动费用支出,需附有费用支出明细清单;营销物料制作、购置支出,需附有物品购置清单及验收手续;凡能套取建安定额的营销道具制作
您可能关注的文档
- 入园审查制度.doc
- 入宅动漫推荐之入宅篇.doc
- 入督察申请书.doc
- 入职人员履历表.doc
- 入职合同书.doc
- 入职后的感想与收获.doc
- 入职测试--IQ测试.doc
- 入职登记表(经典).doc
- 入职登记表中英文.doc
- 入职表、离职表.doc
- 专卖店促销员销售与成交技巧培训课件(34P).pptx
- 红色商务风新员工入职销售技巧知识培训课件(34P).pptx
- 专卖店商场销售员销售与成交技巧培训课件(34P).pptx
- 小区物业保安法律知识培训课件(28P).pptx
- 专卖店销售员轻松成交技巧培训(34P).pptx
- 轻松成交客户新员工入职通用销售技巧知识培训(34P).pptx
- 2024年初级《银行业法律法规与综合能力》考前必刷必练题库500题(含真题、必会题).docx
- 2024年“新安法知多少”知识竞赛题库及答案(最新版).docx
- 2024年30秒毕业生面试工作自我介绍.docx
- 2024年《医务人员礼仪培训》心得体会.docx
最近下载
- 小升初英语类数学题汇总及答案.pdf VIP
- 输血科医疗质量与安全管理图表说明.doc
- 2022-2023学年北京市东城区七年级(下)期末英语试卷(附答案详解).docx VIP
- 2024年沪教版中考化学模拟检测试卷及答案 (1).docx VIP
- 二年级数学全册易错题整理含答案-2022年个人用心整理.doc
- 2024年沪教版中考化学模拟检测试卷及答案 (3).docx VIP
- 梦想家园物业服务费用分析评估报告.doc
- 《中国古代寓言》阅读测试题(含答案).doc
- 2023年江苏省徐州市中考数学试卷及参考答案.pptx VIP
- 甘肃省兰州市2021-2022学年八年级下学期期末数学试卷(含答案解析).docx
文档评论(0)