周大福珠宝金行有限公司财务管理制度工作手册 68页.doc

周 大 福 工 作 手 册 财务管理篇 适用于各合营公司 周大福珠宝金行有限公司 合营公司财务管理制度目录 第一章 总则----------------------------------------------21A01 第二章 会计机构及财务人员管理制度---------------------21B01-03 第三章 财务管理制度-----------------------------------21C01-09 第四章 会计核算制度-----------------------------------21D01-05 第五章 现金管理制度--------------------------------------21E01 第六章 银行存款管理制度-------------------------------21F01-02 第七章 固定资产管理制度----------------------------------21G01 第八章 财产清查制度--------------------------------------21H01 第九章 货款结算制度-----------------------------------21I01-04 第十章 费用报销管理制度-------------------------------21J01-03 第十一章 借款管理制度-----------------------------------21K01-02 第十二章 印章管理制度--------------------------------------21L01 第十三章 会计档案管理制度-------------------------------21M01-02 周大福珠宝金行合营公司财务管理制度 第一章 总则 第一条:为规范本公司会计行为满足公司内部管理决策的需要根据《中华人民共和国会计法》《企业会计制度》《企业会计准则》等相关法律法规结合本公司的实际情况制订本制度 第二条:本公司财务管理的主要任务: 1根据实际经营计划结合公司发展的要求制订各项财务计划 2及时足额的筹措资金合理使用资金节约资金使用成本提高资金使用效益 3采取有效措施降低成本费用提高经济效益 4规范公司会计核算使其合法合规确保公司各项财产的安全完整。 第二章 会计机构及财务人员管理制度 为了规范会计工作保证会计工作的严密性明确财务人员的职责范围及工作标准根据《会计法》《企业会计制度》及相关法律法规制订本制度。 第一条会计机构设置和职责权限 1会计机构的设置 本公司设置独立的会计机构----会计部根据公司核算要求设置会计负责人会计出纳等岗位以上岗位可实行一人一岗或一人多岗或一岗多人 2会计部职责权限: 会计部具体负责本公司的财务管理和经济核算包括实际经营过程中的一切会计核算如实反映本单位的财务状况和经营成果监督财务收支依法缴纳国家税收并向有关方面报送财务报表按公司要求及时报送有关内部报表参与公司经营决策统一调度资金及时处理财务工作中出现的问题组织指导分店的货品管理及资产管理 第二条财务人员岗位责任 1会计人员岗位责任 1审核原始凭证编制记账凭证严格按照会计制度规定的会计科目子目和细目入账按月对账以保证账表账账账证相符2按规定日期编制会计报表并及时报送至各管理部门3按税务相关要求做好发票管理工作4正确计算应缴纳的各项税金及时足额的上交税金5办理各项往来款项的结算定期进行清理核对6定期进行财产清查以保证账实相符7其它有关工作 2出纳人员岗位责任 1负责本公司的现金收支银行往来结算的具体工作并逐笔登记入账2按规定日期报送相关报表并及时送至相关管理部门3每日结束现金收付工作后应盘点当日现金余额与现金日记账核对以保证账实相符4及时取得银行存款对账单交至会计编制银行存款余额调节表以保证账实相符5月未及时与会计对账以保证账表账账账证相符6其它有关工作 第三条财务人员任职要求及招聘过程 1会计人员的任职要求1财会大专以上学历两年以上相关工作经验2具有初级以上会计资格职称3有相关的从业证如会计证办税员证等4当地户口优先5具有良好的职业道德工作认真踏实沟通能力强6熟练运用计算机 2出纳人员的任职要求1财会中专以上学历一年以上相关工作经验2当地户口优先3具有良好的职业道德工作认真踏实沟通能力强4熟练运用计算机 3.财务人员的招聘过程 1由各公司根据实际情况招聘录用前需将备迁人员的有关资料交由营运中心会计部审查2营运中心会计部应将已录用会计人员的履历表学历证明会计上岗证等相关证件存档3营运中心视具体情况安排有关培训 第四条财务人员管理制度 1财务人员必须遵守法律法规依法办理会计事务进行会计核算实行会计监督保证所提供幕峒菩畔⒑戏ㄕ媸底既芳笆蓖暾?2本公司领导人的直系亲属或配偶不