担保公司项目调查提纲(详细版).doc

项目调查提纲 项目受理公司及部门： （注：本提纲为项目调查工作底稿，而且是现场调查工作落实与否的主要依据。） 客户名称 调查时间 调查地点 调查人员 必 查 重 点 问 题 （对于符合调查条件的企业，必须核查以下列示的问题，取得有效凭据，得出调查结论， 不符合调查条件的企业，调查人员应说明原因并另行设计调查问题） 基本状况核查 一、企业信用记录核查 1、企业近期银行贷款卡记录，是否和企业账面记录一致，如不一致，需查核贷款合同、还款通知单、相应银行支出流水：是□ 否□ 2、核对企业近三个月租金、水、电费通知单、相应发票\收据、银行支出流水，考察相应费用是否正常支付：是□ 否□ 3、查看企业的纳税申报表，企业近三年纳税情况是否和销售情况相符：是□ 否□ （注：以上贷款卡记录、银行流水必须是调查人员直接或见证企业从第三方取得） 4、通过当地信用网站、工商网站、法院系统网站及其他网站查询企业、主要控制人（或股东）是否有诉讼、纠纷、被处罚或其他负面消息：是□ 否□ 二、企业资产投入情况核查 1、查看固定资产明细表、购建合同、相应银行支出流水，查核大型固定资产投入工程款、设备款或土地、房产等购买价款是否已按合同约定支付：是□ 否□ 2、企业的主要固定资产的购建是否合法合规，是否取得有权审批部门审发的有关证件：是□ 否□ 3、其他拟提供的反担保资产状况、权属核查。 三、企业管理状况 1、财务管理是否健全真实：要求企业提供最近一期的账务系统记录，通过对主要财务数据的钩稽关系核对，表面查证是否账账、账表一致，账实一致：是□ 否□ 2、其他 调查 方式、依据、和结论 （注：调查依据中应明确记录调查凭证名称、来源、所属时间段等。） 物流及对应现金流核查 一、购货阶段 （1）现场查看： 实地查看仓库，查看存货中原料标签上的进库日期（无具体日期的目测其成新度），大致判断其周转速度是否和报表反映相符，框算原料存货数量价值是否和账上记录吻合：是□ 否□ （2）企业年购进货物总量及金额的推断： a?、抽查最近三个月的银行流水，剔除各项费用、往来款项后，每月现金流出是否和企业当年月平均购货成本相符：是□ 否□ b、挑选企业生产或贸易的正常期间（非淡季或旺季），加总一个月或一个星期（可视企业销售额的大小而定）产品主要原料的进库单，是否和企业月生产成本（剔除各项费用）基本相符：是□ 否□ c、核对该月的购货发票总额，是否和进库单总额基本相符：是□ 否□ d、根据当年应付账款周转天数，核对进库单相对应月份的银行流水，剔除各项费用、往来款项后，现金流出是否和进库单货物总额基本吻合：是□ 否□ （3）大额购货合同的单笔抽查： 从应付账款和存货等明细账上随机挑选一宗或几宗（视金额而定）大额或重要的购货活动，从合同、进货单、卖方发票、相应银行支付流水，一路核查，该业务是否真实，账务处理是否合规：是□ 否□ 二、销货阶段 （1）现场查看： a、实地查看仓库，查看存货中产成品、半成品标签上的进库日期（无具体日期的目测其成新度或产品款式），大致判断是否存在滞销产品或存在退货的现象，判断其周转率是否和报表反映相符，框算存货中产成品、半成品数量价值是否和账上记录一致：是□ 否□ b、了解产品生产或贸易的周期，以及生产线的产能，大致推算该产能是否能支持账上反映的销售额：是□ 否□ （2）企业年销售总量及金额的推断： a?、抽查最近三个月的银行流水，剔除各项往来款项后，每月现金流入是否和企业当年月平均销售额相符：是□ 否□ b、挑选企业生产或贸易的正常期间（非淡季或旺季），加总一个月或一个星期（可视企业销售额的大小而定）产品主要原料的出库单，是否和企业月销售额基本相符：是□ 否□ c、核对该月的销售发票总额，是否和出库单总额基本相符：是□ 否□ d、根据当年应收账款周转天数，核对出库单相对应月份的银行流水，剔除各项往来款项后，现金流入是否和出库单货物总额基本吻合：是□ 否□ （3）大额销货合同的单笔抽查： 从应收账款或主营业务等明细账上随机挑选一宗或几宗（视金额而定）大额或重要的销货活动，从合同、出货单、销售发票、相应银行收款流水，一路核查，该业务是否真实，账务处理是否合规：是□ 否□ 三、其他 在以上进销过程的核查中，检测某个主要产品的销售价，主要原料的进货价，大致推算其毛利率是否和账面反映一致：是□ 否□ 调查 过程、依据、和结论 风 险 点 排 查 （根据预设的或其他可能存在的异常问题进行迅速排查，对存在的问题重点调查） 基本面异常问题 1、企业背景复杂，股权结构不清晰，股东变换频繁：是□ 否□ 2、股东、实际控制人、法人代表不一致，没有法律