2017应收账款管理办法.docVIP

公司应收账款管理办法 ? 　　1．总则 　　1．1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。 　　1．2财务部要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排相关人员催欠。 　　2．应收款的范围 　　应收款包括应收账款、保证金、其他应收款项和预付账款。 　　3．管理部门 　　应收账款的管理部门为财务部。 　　4．应收账款报告 　　财务部于每周一将上一个周的应收账款及开票情况汇总发送至各部门经理，各部门于每周五上午12点之前反馈催款情况制表发送至财务部门。 　　5．催款责任 5．1财务部对到期应收账款，应当让相应业务人员及时通知该账款的客户经办人，确认帐款并签字确认，由经办业务员（客户归属责任人）负责催讨账款。 超过账龄期限的，财务部应当负责协助跟踪催款（开票3个月以上未回款）。 　　6．问题账款的处理 　　6．1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的，由综合办提出方案，报公司总经理决定。 　　6．2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。 　 7．销售人员收款 　 7．1销售人员收取支票的，销售人员应当审核支票开票日期、收款人即我公司名称、支票大写及小写金额、发票人的印章、付款地等项目是否齐全、清晰、正确，如果支票不符合规定，应当及时