河北汇金机电股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

河北汇金机电股份有限公司 内部审计制度 河北汇金机电股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司内部审计管理工作，提高审计工作质量，实现公司内 部审计工作制度化、规范化和职业化，发挥内部审计工作在促进公司完善治理、 增加价值和实现目标中的作用,维护股东合法权益，根据《中华人民共和国审计 法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及财政部《企业内部控制基本规范》等 法律、法规、规章和《河北汇金机电股份有限公司章程》（以下简称“《公司章 程》”）的规定，结合公司内部审计工作实际情况，制定本管理制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内审部依据国家相关法律法规及 本制度的规定，对本公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、 完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员 及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规