AA项目部费用管理制度.docVIP

上海XX建筑设计研究院项目部费用管理办法 PAGE PAGE 1 上海XX建筑工程设计研究院AA项目部 管 理 制 度 制度名称： 费用管理办法 制度编号： JZSJY/CDXM-07-01 编写部门： AA项目部 签发日期： 2009年3月6日 费用管理办法 第一章 总则 为了加强上海XX建筑工程设计研究院AA项目部（以下简称项目部）费用的管理，明确职责分工和管理权限，规范费用开支范围和控制费用支出，保证各项管理工作的正常开展，根据《企业会计制度》和上海宝钢建筑工程设计研究院财务规章制度，制订本办法。 本办法所称费用是指本项目部为组织和管理生产经营所发生的管理费用以及在营销过程中发生的经营费用。 本办法包括四个管理细则（见附件一至附件四）。 本办法适用于建研院。 本项目部主管负责人对费用内部控制的建立健全和有效实施负责。 第二章 费用的管理 费用的管理体系 费用的管理业务包括费用的预算和费用的日常管理。 财务部是费用的综合管理部门，各项费用责任中心是项目部，其责任人是项目负责人。 费用的预算管理 本项目部的费用实行预算管理，费用支出严格按照预算执行。 费用的年度预算和月度执行预算的编制、调整、追加、反馈、报告等，按照建研院《预算管理制度》执行。 费用的组成内容 包括员工工资、职工福利费、差旅费、办公费、修理费、物料消耗、劳咨询费、业务活动费、以及其它费用项目。 费用报销流程及审批权限 本项目部费用报销审批实行一支笔的原则。为了保证项目部业务正常运作，现金流畅通，对差旅费、招待费、汽车费用等日常费用按预算严格控制支付。工程项目付款视工程项目进度及资金净流量，按项目预算同进度严格控制。 费用必须据实凭发票报销，先填写相关报销票据，在发票背面详细写明该费用的发生情况，再在报销单据上将费用予以归类，然后报经部门负责人审查，每月邮寄或财务人员来新都区根据预算审核，院主管负责人审批后在财务部报销。 日常报销，如：预算范围内的办公费、水电费、午餐费、包车费等，先由归口部门负责人对发生的费用进行审核确认，再由财务部门对报销的单据进行确认，依据院财务及相关制度进行审核，并核查发生的费用是否在预算范围内，然后由报销人交院主管负责人审批，最后到出纳处报销。 差费报销单必须经项目经理先对发生的费用进行审核确认，再由报销人交院主管负责人审批，然后由财务部门按建研院《费用管理细则》附件二“差旅费管理细则”核定差旅费，最后到出纳处报销。如果相关费用超出公司制定的“差旅费管理细则”核定的标准，则在相应的费用单据背后有情况说明和院主管负责人的签字确认方可报销。 招待费报销，先由项目经理对发生的费用进行审核，再交院主管负责人审批，然后由财务部门对单据进行审核，最后到出纳处报销。 工程项目费用支出，如采购材料，发包合同支付款项等，由项目经理（或其指定经办人）填写“支票申请单”，由归口部门负责人进行审核，再由经营计划部审核，院主管负责人审批，经办人凭院主管负责人签字的支票申请单附相关协议、结算单、申购单等，交财务部门审核后按相关规定付款。 （六）贸易类业务应同时提交设备(材料)采购合同（或订单），项目经理审核后，交财务部门审核，同时核查收款情况，然后交院主管负责人批准。 （七）有预算外的支出，一律须经院主管负责人及相关制度确定的负责人审批方可支出。 （八）报销单据及用款申请单据在未支付前，由经办人各自保存，财务部门不负责保存任何未经支付的凭证。 （九）项目部传递发票到财务部门及财务部门传递发票或支票等到项目部时，均应有签收手续。 第十一条 费用的考核 财务部根据公司管理的要求制订费用预算考核办法，确保生产经营目标的实现。考核结果同员工考评相结合。 附则 第十二条本办法由项目部负责解释。 第十三条本办法自下发之日起实施。 二00九年三月 附件一： 业务招待费管理细则 业务招待费是指项目部为生产经营的合理需要所支付的各种应酬性费用。 项目业务招待费采用：从实列支、规定限额、合理使用、年终审计、定期报告的管理方式。项目经理经请示批准后按实报销、未经请示限额为1000元/次、其他项目管理人员因业务需要经项目经理批准限额为500元/次，超出限额须经院负责人批准后报销。 预算管理 业务招待费实行专项预算管理。项目部提出所需的业务招待费指标，由财务部根据院经营情况和项目部业务和管理的需要，综合平衡，报院主管负责人批准后下达执行。项目部应本着小额、合理、必需、从简的原则，统筹安排，节约使用。 业务招待费必须控制在预算之内，不得发生超支。 项目部的业务招待费在预算中单独列示。 开支范围 与本院保持长期良好供销协作关系且信誉好的