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教育公司财务管理制度 财 务 管 理 制 度 目 录 序 言 第一章 岗位设置及职责 第一节 岗位设置 第二节 岗位职责 第二章 会计核算遵循的原则和要求 第三章 工作管理制度 第一节 财务基础工作规范 第二节 财务报销管理制度 第三节 借款管理制度 第四节 资金筹措及日常管理制度 第五节 票据管理制度 第六节 印章使用管理制度 第七节 工资福利管理制度 第八节 财务核算资料报表数据质量管理 第九节 库存商品管理制度 第十节 其他资产管理制度 第十一节 部门安全保卫保密工作管理 第十二节 业务学习及岗位培训管理 第十三节 员工离职财务手续办理程序 第四章 其他专项管理制度 第一节 收款管理制度 第二节 返款管理制度 第三节 发票开具制度 序 言 为了适应公司的发展需求完善和健全管理制度体系进一步规范公司会计核算加强财务管理特根据《新企业会计准则》《会计基础工作规范》和公司《员工手册》等相关规定并结合公司的经营特点和管理要求暂制定本制度以促进企业经济效益的提高和公司整体价值最大化的实现 第一章 岗位设置及职责 岗位设置 财务经理 主管会计 出纳 第二节 岗位职责 一财务经理 1负责完成财务部职责和业务工作 2负责本部门日常管理人员分工安排及指导协调检查把关工作 3对本部门人员的编制任免奖惩提出建议 4遵守公司纪律和规章制度保守公司秘密 5完成公司领导交办的其他工作 二主管会计 1负责账套的设置和具体管理工作 2审核各种费用支出的原始凭证是否完整合理真实手续是否齐全 3及时登记账簿并编制会计相关报表做到清晰明了确保账账相符帐证相符帐实相符 4负责工资和相关福利提成的核算及其相关工作 5负责税务工商的相关工作 5做好公司其他日常财务核算工作 6负责发票凭证及有关资料印件的保管和存档及其相关工作 7遵守公司纪律和规章制度保守公司机密 8完成上级领导交办的其他工作 三出纳 1主管公司的现金帐银行帐做好银行结算工作并和会计对清账目 2审核原始凭证是否完整签字手续是否齐全有关款项手续是否齐全否则不能报销和入账做到入有凭出有据 3每日要核对库存现金和日记账余额是否相符库内不许存放大量现金过夜超额要及时解交入库 4根据需要随时呈报公司总经理或主管会计资金状况 5为确保公司财产和个人安全根据需要大额办款业务需两人以上 6严禁公款私存和挪用 7负责公司劳动保险的办理及其相关业务 8负责公司员工借款的办理及结算工作 9遵守公司纪律和规章制度保守公司秘密 10完成上级领导交办的其他工作 第二章 会计核算遵循的原则和要求 一财务管理和会计核算的依据是《会计法》《新会计准则》《企业会计通则》和行业会计制度以及公司的相关规章制度 二会计核算要严格遵循权责发生制等会计准则的要求准确及时的反眏公司的收益和财务状况为领导决策提供详实的数据 三完善并严密各项财务手续避免管理出现漏洞从而给公司造成损失并确保公司应得的收入一分不少的收回 四加强成本管理控制成本支出降低成本消耗是企业提高经济效益的有效途径财务人员要严格按照有关法规和会计制度的规定及时准确的进行成本的归集和核算正确计算摊列成本费用不准擅自扩大成本开支范围和开支标准做到如有凭出有据不该支出的一分也不能支出使公司的利润达到最大化 第三章 工作管理制度 第一节 财务基础工作规范 一会计应正确设置会计账簿准确运用会计科目准确明晰完整的记录和反眏企业经营活动的过程和成果 二要及时处理日常业务无特殊原因不积压票据尤其是涉及资金收支的业务事项要及时进行账务处理以便及时反眏公司的资金状况对特殊原因不能及时进行账务处理的业务事项要妥善保管好未入账票据并督促相关人员尽快解决 三财务人员应按《会计工作基础工作规范》的要求进行日常工作会计凭证要字迹清晰科目运用正确数字准确凭证内容填写完整会计账簿的记录及时记账按规定的墨水记账不准用铅笔或圆珠笔记账对发生的记账错误不得挖补涂改或用褪色药水消除字迹应根据错误性质采用划线更正补充登记或红字更正等方法进行更正 四财务部应对公司各种会计资料的妥善保管负责会计及出纳具体负责所管业务内容的会计账簿凭证等资料的日常管理和使用要做到无丢失随意涂改或毁损情况的发生对各种凭证账簿不能随意摆放要专柜存放对涉及经济事项的各种文件要专项管理 五会计凭证账簿报表是公司的保密资料经管人员负有保密责任非国家规定的部门凭执法证明确内容的会计资料调阅通知等法定条件可以检查外有权拒绝任何单位和部门任何人的调阅和查询非