资金池管理模式需要关注的问题.docVIP

WORD文档下载可编辑 专业技术资料 精心打造资料 资金池管理模式需要关注的问题 　　中图分类号：F830 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2015）03-000-02 　　摘 要 资金管理是现代企业管理中的入门管理，但随着企业规模的发展壮大，以集团公司经营模式的大规模涌现，庞大的资金管理也成为集团公司的关注重点，如何通过企业管理实现有限资金的高效使用成为企业管理模式探讨的课题，在这样背景下，作为集团资金管理模式之一的资金池，因其灵活机动性，得到广泛应用。笔者通过对集团公司资金池运用的分析，旨探讨集团公司资金池管理模式需关注的问题。 　　关键词 资金池 优势 问题 　　横看现代企业集团公司的资金内部流动管理，主要有两种方式：一是商业方式，主要为通过内部交易而产生的应收账款或应付账款，或通过内部销售而转移价格，以及通过内部投资而产生资本公积。二是财务方式，通过收支两条线、内部结算中心、财务公司、资金池等方式进行资金在集团内部流动循环。面对集团公司资金管理出现的高闲置资金沉淀银行、借入高额短期贷款、高财务费用等问题，基于对内部交易产生的高额税费、组建结算中心或财务公司的较高人工成本和外部报批手续受限等的综合考虑，资金池这种通过现代商业银行服务且无外部限制的资金归集管