财务管理办法(原版).docVIP

西安高新技术产业开发区房地产开发公司 财务管理办法 PAGE PAGE 94 资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—货币资金》等法律法规制订本制度。 第二条 财务部是公司资金管理部门，任何部门、单位未经公司许可不得开设银行账户和存储资金；财务部设出纳岗位，主要办理货币资金收支业务，非出纳人员不能办理资金收支业务。 第三条 公司设置成本会计和材料及费用报销会计岗位，负责对付款、报销的发票、账单和借款单据的合法性、合理性进行审核，审核无误填制会计凭证后，出纳方可付款，出纳不得自作主张支付款项。 第二章 资金计划管理 第四条 资金计划管理的原则以收定支、适度负债；资金计划管理分为三个层次：一是公司年度资金平衡计划管理，二是公司后三个月资金滚动计划管理，三是公司月度资金收支计划管理。 第五条 三种形式的资金计划均由相关业务部门、分公司编报，报企管部初汇后，财务部门汇总、平衡，总经理办公会审批后执行。 第六条 资金计划一经签发必须严格执行，凡计划内货币收付按计划控制办理，由常务副总经理审批即可；计划外开支必须经总经理审批后方可支付。 第三章 资金筹集制度 第七条 公司筹集资金应按国家法律、法