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PAGE PAGE 3 序 管理制度是企业兴衰成败的生命线。成功的企业源于卓越的管理，卓越的管理源于优异的制度。在全球经济一体化的步伐中，在信息时代的今天，管理科学已上升到艺术的高度。但如何把抽象的管理理论和原则应用于实践，如何在管理的微观层次上设计出操作性极强的细致的处理程序和方法，如何制定出适合我公司需要的、科学的、具体的管理制度，则是我公司最为迫切的需要。 财富是企业的原动力，对现代化企业而言，科学的财务管理无疑是其持续飞跃发展的助推器，而财务部门正掌握着企业的基本命脉。因此，建立和规范适合我公司发展的财务管理制度，提高公司财务人员和管理者的业务素质和水平，就成为了我公司目前亟需解决的重要课题。 为此，我们邀请了公司各位领导针对我公司的经营特点共同起草完成了此制度，我们将根据实施过程中出现的问题不断进行修正，使公司逐步建立起一套完整、科学且操作性较强的会计政策及财务管理制度，促使公司管理上台阶。 编制小组 2010年11月30日 目 录 第一章 总则……………………………………………………………4 第二章 公司财务组织架构及主要岗位职责…………………………5 一公司财务组织架构……………………6 二、公司财务系统主要岗位工作职责………………………………6 第三章 财务会计基础工作规范………………………………………9 一、会计凭证…………………………………………………………9 二、会计帐簿…………………………………………………………14 三、财务会计报告……………………………………………………20 四、会计档案…………………………………………………………21 第四章 公司固定资产管理及折旧政策……………………………24 一、公司采用的固定资产定义及分类………………………………24 二、固定资产采用的计价办法………………………………………24 三、固定资产折旧……………………………………………………24 四、低值易耗品管理…………………………………………………25 第五章 公司财务管理制度…………………………………………27 一、差旅费报销管理规定……………………………………………30 二、工资管理办法及发放程序………………………………………34 三、公司合同管理办法……………………………………………35 四、公司物资管理制度……………………………………………39 第一章 总 则 一、为了管理好公司财务管理，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《企业会计制度》，结合本公司实际经营情况，制定了本制度。 二、公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《企业会计制度》执行。 三、本制度适用于公司财务部的财务管理工作。 第二章 公司财务组织架构及主要岗位职责 一、···财务组织架构 股 东 会 股 东 会 监 事 会董 事 会 监 事 会 董 事 会 总 经 理 总 经 理 公司财务部公司审计部物流科 公司财务部 公司审计部 物流科 经营部 财务人员 出纳员 财务总监 会计员会计主管 会计员 会计主管 二、···财务系统主要岗位工作职责 = 1 \* GB4 ㈠、总公司财务部划分为财务总监、主办会计、二级会计、出纳员、经营部财务组。 ? 1、财务总监： （1）、负责组织公司日常财务核算、决算工作； （2）、负责公司财务部门的日常组织、管理工作； （3）、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行； 　　　　　 （4）、负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作； 　　　 （5）、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动； 　　　 （6）、组织进行财税、金融政策研究；用财务数据对公司的经营状况进行分析，对公司各项经营决策提供财务专业意见； （7）、负责协调财税、工商、银行等相关部门的工作。 （8）、协助公司总经理完成临时安排的工作任务。 2、会计主管： （1）、在财务总监带领下，搞好财务核算，严格执行各项经费开支标准。　? （2）、负责各项会计事务处理，正确设置会计科目，数字真实凭 证完整，装订整齐，字迹清晰，报账及时。　?（ 3）、及时正确编制会计报表，帐表相符，认真分析，有情况要说明，按时上报。　? （4）、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提合理化建议，及时向总监反映本单位经济活动情况。 　? （5）、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。　? （6）、做好会计档案管理工作，做到安全、保密。 3、二级会计： （1）、负责公