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公司内部会计管理制度 会计基础工作规范 (修订本) 二○○三年四月十八日 保 证 书 我是新疆八一钢铁股份有限公司在任董事长，八一钢铁 股份有限公司坚持企业管理以财务管理为中心，财务管理以 资金管理为中心，科学运用电子计算机、网络信息化手段， 加强会计基础工作，推动公司规范化管理，全力支持公司财 务主管及其会计人员依法进行会计核算，履行会计监督，并 对企业各项经济活动行使有效地财务管理，组织协调，处理 好与财政、银行、税务、审计及有关部门的业务往来关系， 保证不对履行职责、坚持不同意见的会计人员打击报复。 董事长 ：赵峡 二○○三年四月十八日 454 内部会计管理制度 公司内部会计管理制度 一、内部会计管理体系 股 东 大 会 监 事 会 董 事 会 总 经 理 总 会 计 师 财 务 部 经 理 财 务 部 驻 资 成 会 销 稽 售 金 本 计 部 核 财 组 组 组 务 组 科 455 内部会计管理制度 二、账务处理程序制度 (一)会计科目及其明细科目的设置和使用 本公司按照规定设置和使用会计科目及明细科目。依据《企业会计制度》，结合本公司 实际，增减或合并必要的会计科目。在填制会计凭证和登记会计账簿时，必须填写会计科 目的名称，或者同时填列会计科目及编号，不能只填会计科目编号，不填会计科目名称。 为确保会计核算的连续性和会计报表数据的合规、真实、准确、完整，不随意和乱用会计 科目。 (二)会计凭证的审核要求和传递 会计凭证，指原始凭证和记账凭证。会计人员必须根据审核无误的原始凭证填制记账 凭证。会计凭证不论是外部取得或者自制，会计人员都必须按照 《会计基础工作规范》要 求进行严格审核。对内容填制不全、不合规定的凭证，必须要求补填或更换。 对于记账凭证，应连同所附的原始凭证和原始凭证汇总表，按照编号顺序，折叠整 齐，按期按规定标准装订成册，加上封面，注明单位名称、年度、月份、科目名称、起讫 号码，会计人员签名、盖章。