商业银行运营操作风险的探讨.docVIP

商业银行运营操作风险的探讨 　　【摘 要】商业银行的会计运营管理具有举足轻重的地位，只有保证商业银行会计运营操作行为的合理，才能防止商业银行运营操作中出现各种风险。会计运营风险对商业银行的稳定运行有着决定性作用，如果发生会计运营风险则会导致商业银行遭受重大经济损失，进一步影响到商业银行的形象。所以研究商业银行运行中存在的会计风险，并提出针对性解决策略具有非常重要的现实意义。 　　【关键词】商业银行；会计运营；风险管理 　　最近几年，商业银行不断出现各种案件，而涉及会计运营管理方面的案件不在少数，商业银行在人员管理、业务操作、技术措施等方面存在诸多失误，导致发生了大量的操作风险，当前已经得到了业内人士的大力重视。笔者在研究各种案件时发现，由于业务操作环节不规范、会计运营不合理导致出现的案件较多，因此及时发现会计运营中存在的风险并提出针对性解决策略有利于推动商业银行的稳定发展。 　　一、商业银行会计运营操作风险的各个概念 　　操作风险：巴塞尔银行委员会认为“会引起诸多风险的因素主要包括运行流程、人为因素、系统设计不合理、各种外部因素的影响，在这些因素的影响下使企业面临各种风险。” 　　会计运营：商业银行对外提供服务主要包括营销部分与运营部分，本文研究的会计运营指的是个人存款贷款、公司存款贷款、结算、票据、中间等各种业务。 　　会计运营操作风险：主要指的是商业银行的会计运营管理过程中，因为在内部制度、操作运行、系统运行、人为因素等方面存在各种失误而导致出现经济损失的风险。 　　二、商业银行会计运营操作风险管理存在的不足 　　（一）不能正确理解会计运营操作风险管理 　　当前，大量商业银行已意识到操作风险的存在，但诸多基层银行对会计运营操作风险并没有引起大力重视，由于思想上的轻视而造成了不能正确理解会计运营操作风险，导致发生了大量的会计运营操作风险。第一，有的领导不重视会计运营操作风险，在商业银行运行中一味追求眼前利益，一旦出现运行问题则放弃操作风险的管理；第二，内部员工不重视做好风险防范工作，思想上不重视，过于强调遵从会计主管人员与银行领导的命令，会计运营全部交由营业室内部人员管理，不认真对待审核工作。 　　（二）会计运营操作风险管理机制有待完善 　　在判断会计运营操作风险过程中，一味依据内外部的业务检查进行，不能主动发现商业银行运行中存在的风险，发现问题后不主动处理，内部检查工作存在着明显的走形式、摆过场现象，以致同样的风险不断出现；在应对会计运营操作风险过程中，因为不能及时传递信息、不能立即做出反应，因此领导获得准确信息的时间较晚，在研究应对措施时会计运营操作风险已经发生了较长时间，应对风险的速度过慢，以致会计运营操作风险得不到立即解决。 　　（三）内部监督检查形同虚设 　　最近几年，商业银行为了有效提高自己应对风险的能力，加强了基层银行的管理力度，监督检查项目日益丰富，但却收不到明显的效果。第一，内部各个监督部门不能互通信息，不能在监督检查工作中相互协调，各个部门不具备统一的领导，导致出现大量的检查内容重复，而出现风险较多的环节却不在检查范围内，监督检查形同虚设，监督检查效率低下。第二，检查工作人员不具?溆τ械乃刂剩?检查工作深入性不强，检查质量令人担忧，即使查出了问题也会由于各种原因不上报不追究，以致监督检查引起了人们的广泛质疑，监督检查工作起不到应有的作用。 　　（四）制度及流程设计与业务操作相脱节 　　最近几年，商业银行为了在激烈的市场竞争中抢占先机，不断推出新产品与新业务，但与之相对应的管理制度与操作流程却明显滞后。因此在实际操作过程中，存在着业务规定过于模糊、不具备清晰的文件规定、不能利用制度准确控制、制度与流程不能及时更新等问题。在会计核算工作的发展过程中，传统管理制度与操作流程不能解决出现的新问题，因此导致出现各种操作风险。 　　（五）IT系统不能有效应对各种风险 　　最近几年，商业银行已实现了信息化管理，各个商业银行都已实现了综合柜员制，虽然在一些关键环节加强了审核力度，可以有效应对一些业务操作中出现的风险，但因为系统监测预警能力还需进一步加强，各个业务流程操作中的风险部位还不能有效利用IT技术措施，因此不能及时发现操作环节中的不合理操作，违规操作现象屡禁不止。 　　三、提高商业银行会计运营操作风险管理水平的策略 　　（一）提高全体员工的会计运营操作风险意识 　　第一，商业银行领导层要高度重视会计运营操作风险管理工作，要进一步强化管理会计运营操作风险，不断对此加大投入，才能推动会计运营风险管理工作的稳定进行；第二，提高全体员工的风险意识，保证全体员工高度重视内部控制工作，在应对各种风险中承担一定的责任，发现问题及时上报，严格依据金融法律与内部控制制度规范自己的操作行为。