财务预算-(精品课件).pptVIP

财务部 */10 财务部 财务部 */10 财务部 */10 分公司筹建过程中营销网络建设相关支出 财务部 财务部 财务部 通过我公司公开披露的信息，我公司使用超募资金用于营销服务网络建设项目的办公用房购置、租赁费用、办公用房装修费用、车辆购置费用、办公设备费用、工程建设其他费用等费用均可使用募集的专项资金支，包括分公司筹建过程中发生的此类费用。 财务部 注意：分公司所有固定资产的采购和房屋租金等符合营销网络募投资金使用的资金拨付均需填写“营销网络资金拨付申请单”和“营销网络资金对外支付申请单”，收到总部拨款之后，本月之内必须通过银行账户付款完毕（当地政府相关部门另有规定的除外，比如购车，部分地区的车辆交管所不接受银行转账，只接受现金），不得拖至下个月。 财务部 预算时注意的要点： 1.分公司的费用中相对固定费用租赁费\工资\水电费\办公费\电话费预算固定,租凭费可以根据实际付款申请拨付; 2.业务招待费\差旅费根据项目情况实际预算. 各类表单详见表格汇总 财务部 */10 康力电梯股份有限公司 财务部 */18 */20 信息管理部 */20 信息管理部 */20 信息管理部 */17 */10 */17 */17 */52 */52 */19 */52 */52 */52 */52 */52 */52 */19 信息管理部 */19 信息管理部 */19 信息管理部 康力电梯股份有限公司 财务部 分公司财务培训 大家好，本次课程的内容主要为：分公司预算 1、预算的范围 2、预算的流程 3、预算中应当注意的问题 财务部 分公司预算 分公司预算的目的在于加强分公司的管理和强化内部控制，实现分公司的经营目标。预算管理的基本原则是： （一）量入为出，综合平衡 （二）效益优先，确保重点 （三）全面预算，过程控制 （四）权责明确，分级实施 （五）规范运作，防范风险 财务部 一、分公司资金预算的范围 分公司资金预算包含预算期内的所有需对外支付的费用，主要分两大类， 1、　一是经营性费用支出，主要是指与日常经营活动相关的费用。 2、　二是专项资金支出，主要是指与营销网络建设相关的资金。 财务部 二、预算资金申请流程 1、经营性费用预算资金的申请依照“集中预算统一支付”的方式，具体作业流程如下： 财务部 分公司财务填写“经营性费用”资金预算表 分公司总经理审核 总部分管领导审批 总部财务部审核 总部总经理/董事长核准 总部财务划拨给分公司 2、专项资金支出预算的申请则依照“集中预算分笔支付”的方式，具体作业流程如下： *申请流程： 财务部 分公司财务填写“专项资金支出预算表” 分公司总经理审核 总部分管领导核准 *总部拨付流程： 财务部 分公司财务填写“营销网络”拨付专用申请单（附原始单据复印件） 分公司总经理审核 总公司总经理/董事长审核 总部分管领导核准 总部财务部审核 总部财务划拨给分公司 三、预算资金的使用规定 各分公司在收到预算资金后，即可依据分公司费用管理规定，及“分公司资金审批权限表”进行费用报销。经营性费用的报销流程如下： 财务部 分公司经办人员填写费用报销单据 分公司部门负责人审核 分公司财务经理审核 分公司总经理审批 分公司财务部付款 依审批权限检视是否需要交总部相关部门审批 2、专项资金支出付款流程如下 财务部 分公司部门负责人审核 分公司经办人员填写“营销网络”专用付款申请单(附原始单据) 分公司财务经理审核 分公司总经理审批 分公司财务部付款 四、预算资金申请及审批时限 分公司预算资金申请及审批的时间规定如下： 1、各分公司须在每月3号前（节假日延后）提供资金预算表给财务部。 2、财务部在接到资金预算表后应在2个工作日内编制预算汇总表并签完毕后报财务总监审核，之后交到销售业务管理部。 3、销售管理部送至营销总经理处审批完毕之后报总经理/董事长批准。 4、总部财务部在完成所有签核程序后于1个工作日内将资金划拨到分公司。 5、原则上资金划拨的时间控制在每月8号左右（节假日延后）。 6、营销网络建设专用资金分公司逐笔申请，总部逐笔支付，分公司收到总部支付的资金后必须要在当月内通过转账支付给供应商，不得延后支付或更改供应商。 财务部 五、强调事项：各分公司总经理、财务经理在实际支付时应根据预算内容认真审核原始付款凭证（协议、发票、付款申请单等，以及审批手续的完备性），不符合财务规定的一律拒绝付款，并对其真实性负责。 六、分公司在申请预算过程中，应当本着量入为出、综合平衡的原则和节省、高效的原则，严