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我国商业银行内部控制与操作风险、合规风险管理的关系研究李娟摘要: 风险管理与商业银行日常经营管理息息相关，风险管理水平是现代商业银行核心竞争 我国商业银行内部控制与操作风险、 合规风险管理的关系研究 李 娟 摘要: 风险管理与商业银行日常经营管理息息相关，风险管理水平是现代商业银行核心竞争 力的重要表现，本文从商业银行内部控制、操作风险与合规风险管理的内涵分析入手，研究了三 者之间的区别与联系，并对我国商业银行风险管理现状进行了分析，在此基础上提出完善商业银 行全面风险管理与内部控制体系的相关建议。 关键词: 商业银行 中图分类号: F832 内部控制 操作风险 合规风险 文献标识码: A 文章编号: 1009 － 1246( 2014) 04 － 0054 － 07 一、引言 近年来，伴随着金融自由化、经济全球化、 金融创新以及信息科技的不断发展，国内外金 融市场发生了深刻的变革，同时也发生了多起 操作风险损失事件，平均损失金额超过 1 亿美 元，如 2003 年华尔街投行欺诈事件、2006 年 美国保德信金融集团欺诈交易案、2008 年法 国兴业银行股指期货投资案等。与此同时，国 内商业银行内部人案件也频繁发生，这些案件 往往与银行内部控制失效有关，并带来了巨额 的操作风险和合规风险损失。内部控制与操 作风险、合规风险管理到底是什么关系，三者 的管理机制和