国内商业银行内部资金转移计价的应用的现状及启示.docVIP

国内商业银行内部资金转移计价应用现状及启示 　　摘要：内部资金转移计价(FTP)是商业银行实施内部管理的一项重要工具。国内的大型商业银行已在实践中逐步使用FTP，而一些中小银行尚处在探索或尝试建立的过程中。本文总结了当前国内FTP应用的核心功能，包括剥离利率风险、实施分条线考核、指导定价和优化资源配置、适应利率市场化发展需要等四点主要用途，并就FTP在计价对象、曲线构建、计价方法、转移价格、定价频率、计价工具、组织推进和考核实施等八个方面比较了国内应用的异同。最后提出关于FTP实施的五点建议。 　　关键词：内部资金转移计价；商业银行；利率风险；利率市场化 　　文章编号：1003-4625(2011)03-0031-04 　　中图分类号：F832.33 　　文献标识码：A 　　 　　内部资金转移计价(以下称FTP，Funds TransferPricing)是商业银行通过司库与业务经营单位(或条线)之间进行有偿转移资金，实现核算资金成本和收益、集中利率风险、开展条线产品考核等管理目标的工具。在西方商业银行，FTP已成为银行运行机制中的重要组成部分，应用极为广泛和成熟。国内商业银行对FTP的研究起步于20世纪90年代后期，但真正实施和推广这项工具，则仅是近几年的事情。目前，五大国有股份制商业银行、主要股份制商业银行以及部分城市商业银行均已实施了内部资金计价管理，一些中小