中国联通2018年第一季度财务报表分析培训资料.pptVIP

从以上分析可以看出公司的各项资产利用率都有所提高。但还应该与同行业相比才能知道资产的利用效果到底是否理想。 五、现金流量分析 1、经营活动现金流入流出比 =经营活动现金流入/经营活动现金流出 05年一季度 18,932,065,040/12,046,074,397=1.57 04年一季度 17,096,517,707/10,951,444,084=1.56 此比率基本保持不变。 2、投资活动现金流入流出比 =投资活动现金流入/投资活动现金流出 05年一季度 95,814,779/3,671,564,306=0.0026 04年一季度 479,972,692/3,324,550,060=0.014 此比率下降了很多。主要是投资活动现金流入下降了很多。 而04年第一季度的现金流入很大一部分是出售联通国际和国信寻呼的现金流。 3、现金债务总额比 =经营活动净现金流量/负债总额 05年一季度 6,885,990,643/72,008,999,797=0.096 04年一季度 6,145,073,623/82,189,621,376=0.075 此比率有提高。 这个比率越高，企业承担债务的能力越强。 4、销售现金比率 =经营活动净现金流量/销售收入 05年一季度 6,885,990,643/18,414,598,673=0.37 04年一季度 6,145,073,623/17,605,