第八章-银行保函.ppt

（二）来料加工保函及来件装配保函 在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方向供料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或进件方收到与合同相符的原料或元件(有时还包括加工或装配所需的小型设备及工具)后，未能以该原料或元件加工或装配，并按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附加的利息，担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件方。 这种保函即为来料加工保函(Processing Guarantee)及来件装配保函(Assembly Guarantee)。 保函金额通常即来料或来件的价款金额加利息，保函有效期一般为合同规定进料或进件方以成品偿付来料或来件价款的日期再加半个月。 四、其他类保函 （一）借款保函 企业或单位向国外借款，一般需要提供银行担保，向国外贷款人保证，如借款人未按借款契约规定按时偿还借款并付给利息，担保行即代借款人偿还借款并支付利息。这种保函即为借款保函(Loan Guarantee)。 保函金额即借款金额加利息，保函有效期为借款契约规定的还清借款并付给利息的日期再加半个月。 （二）关税保付保函(Customs Guarantee) 关税保付保函主要有两种情况分别是指， 第一，应进口商，含加工贸易企业的要求，银行向海关出具的、保证进口商履行关税缴纳义务的书面承诺，又称海关免税保函、海关保函、临时进口保函。 第二，在国际承包工程或国际展览、展销等活动中，施工机械或展品运往工程或展览所在地时，应向该国海关交纳一笔关税作为押金，工程或展览完毕将机械或展品运出该国时，海关将这笔税金退还。 保函金额即外国海关规定的税金金额，保函有效期为合同规定施工器械或展品等撤离该国的日期再加半个月。 （三）账户透支保函 承包工程公司在外国施工，常在当地银行开立账户，为了得到当地银行资金融通，有时需要开立透支账户。在开立透支账户时，一般须提供银行担保，向当地账户行保证，如该公司未按透支合约规定及时向该行补足透支金额，担保行代其补足。这种保函即为账户透支保函(Overdraft Guarantee)。 保函金额一般是透支合约规定的透支限额，保函有效期一般为透支合约规定的结束透支账户日期再加半个月。 （四）保释金保函 载运货物的船只或其他运输工具，由于船方或运输公司责任造成货物短缺、残损，使货主遭受损失，或因碰撞事故造成货主或他人损失，在确定赔偿责任前，被当地法院下令扣留，须缴纳保释金方予放行时，可由船方或运输公司向当地法庭提供银行担保，向其保证如船方或运输公司不按法庭判决赔偿货主或受损方所受损失，担保行就代其赔偿，当地法庭即以此银行担保代替保释金，将船只或其他运输工具放行。此种银行担保就是保释金保函(Bail Bond)。 保函金额视可能赔偿金额大小由当地法庭确定，保函有效期一般至法庭裁决日期后若干天。 一、见索即付保函的概念 国际商会《见索即付保函统一规则》（简称“URDG”）规定，见索即付保函(Demand Guarantees)是指担保人（或反担保函情况下的反担保人）向保函受益人（或反担保函情况下的担保人）承诺，只要提交与保函（或反担保函）规定相符的单据，就立即赔付。 其特点是具有独立性和只管单据表面相符而不管与单据有关的纠纷。 担保人承担的是第一性的、直接的付款责任，见索即付保函是独立保函。 第四节 见索即付保函 二、见索即付保函的结构 （一）直接(三方)保函结构 见直接保函结构图。 直接（三方）保函业务的当事人有： 1.申请人，即向担保行申请开立保函的人。 2.受益人，即有权按保函规定出具索款通知或连同其他单据，向担保行索取款项的人。 3.担保人，即开立保函的银行。 在一般情况下，还有一个当事人即通知行，它接受担保行的委托，将保函通知给受益人。 二、间接(四方)保函结构 见间接保函结构图。 间接（四方）保函业务的当事人包括： （1）申请人。 （2）指示方(Instructing Party)，即申请人的往来银行，向担保人发出反担保函。 （3）受益人。 （4）担保人。 三、见索即付保函的主要单据 (一)索款要求书 (二)违约声明书 (三)其他形式单据 四、见索即付保函的基本特征 1.抽象的付款承诺。 2.保函的独立性。 3.保函的单据化特征。 4.索款须与保函条款相符的要求。 5.担保人对单据的审核责任仅限于表面相符。 1．银行保函与跟单信用证的相同点。 银行保函与跟单信用证都是由银行根据申请人的要求而开出的，同属于银行信用，银行在跟单信用证与保函项下处理的都是单据，而不是货物。 第五节 银行保函与跟单信用证比较 2．银行保函与跟单信用证的不同点。 ①从银行付款的角度来说，在银行保函项下，当申请人违约时，担保银行一经收到受益人的书面索偿及证明申请人违约的声明即须