会计业务支付款项现金作业.PDF

編號 CDP03 版本 1 會計業務支付款項(現金)作業 日期 102/ 04/01 頁次 1/ 7 文件履歷紀要頁 文 件 履 歷 紀 錄 版本 修 訂 內 容 核准 審核 編撰 日期 1 第 1 版(新發行) 102/10/01 編號 COW03CDP03 版本 1 會計業務支付款項(現金)作業 日期 102/ 04/01 頁次 2/ 7 第 一 條 總則 一、制定目的 為有效提昇經營績效、並確保會計業務支付款項(現金)作業品質， 特制定本文件。 二、適用範圍 本文件適用於本農會會計業務支付款項(現金)作業使用。 三、主辦單位 會計股 第 二 條 填寫單據、傳票 一、 (CDP0303 付款單) 二、 (CDP0301 收據) 三、 (CDP0401 開支證明單) 四、 (CDP3201 現金支出傳票) 五、 注意事項：檢查憑證上所應載事項是否正確、齊全。 第 三 條 各部門主管核定、判行 一、 (CDP0303 付款單) 二、 (CDP0301 收據) 三、 (CDP0401 開支證明單) 四、 (CDP0702 轉帳支出傳票) 五、 注意事項： (一) 審核原始憑證要件是否齊全，會計單位於原始憑證加蓋騎縫章 送請核定。 (二) 主管依分層負責權限核章、判行。 第 四 條 (CDP0303 付款單) 或(CDP0301 收據)或(CDP0401 開支證明單) 、(CDP3201 現金支出傳票)蓋現金收付章、編號 第 五 條 登入現金出納簿 第 六 條 交付現金 交付現金予領款人 第 七 條 登錄認證(CDP3201 現金支出傳票) 一、以畫面【】登錄認證(CDP3201 現金支出傳票) 二、若需銷帳以畫面【】做銷帳處理 三、注意事項: (一)記帳如有錯誤，其沖帳資料及重新輸入之正確資料，須印錄於 (CDP3201 現金支出傳票)背面加蓋私章後送請會計主管核章。 (二)若使用之科子目需銷帳，先以畫面【】查明入帳日期及機序號 後，將銷帳明細印錄於傳票背面。 (三)經會計主管核准使用會計主管卡之特殊交易備查簿，翌日應 與會計主管授權明細表逐筆核對。 第 八 條 覆核認証(CDP3201 現金支出傳票) 編號 CDP03 版本 1 會計業務支付款項(現金)作業