财务管理理论与实务（第2版）第9章财务预算.ppt

表9-14 现金预算 单位：元 时 间 项 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全 年 期初现金余额 现金收入总额(见表9-5) 110?000 ?1?280?000 ?118?780 1?320?000 103?660 ?1?520?000 104?920 1?840?000 ?110?000 5?960?000 本期可动用现金合计 ?1?390?000 1?438?780 ?1?623?660 1?944?920 6?070?000 现金支出 直接材料采购(见表9-7) 直接人工(见表9-8) 制造费用(见表9-9) 销售及管理费用(见表9-11) 购置设备(见表9-12) 支付所得税(见表9-13) 支付利润(见表9-13) ?706?000 ?219?600 ?77?120 ?153?500 ?400?000 45?000 20?000 ?691?200 ?255?600 ?8?4320 ?165?500 - ?45?000 ?20?000 802?800 295?200 92?240 177?500 - 45?000 20?000 ?88