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编号：BT-XM-CW-105 版 本 号 A 项目财务日常核算业务程序 修改次第 00 页次/总页数 PAGE \* MERGEFORMAT 5/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5 项目财务日常核算业务程序 受控状态：____受控_________ 发放编号：________________ 生效日期：___2007-04-02____ 版本/修改次第 更改页次/章节 编制 审核 批准 生效日期 1 目的 为加强公司的日常核算业务管理，明确日常核算业务管理工作职责。 2 适用范围 适用于集团公司各控股（子）公司、项目公司财务部门。 3 定义 4 职责 3.1 3.2 明确集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理流程。 加强集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理。 5 程序 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 4.4.2 4.5 4.5.1 4.5.2 4.6 4.6.1 费用报销与工程款拨付 日常付款业务主要有费用报销与工程款拨付。 产生相应的原始凭证。 会计核算 会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核算工作、社会统筹缴纳、核算工资、公积金核算与缴纳等。 会计核算形成相应的原始凭证。 财务主任审核 财务主任要负责审核出纳会计与会计登记的原始凭证。 月底或年底