我国对外资银行市场监管法律问题的研究.docVIP

我国对外资银行市场监管法律问题的研究 　　[摘要]外资银行在我国的发展，有助于我国金融业的现代化、国际化，但由于外资银行本身的特殊性，以及我国对外资银行立法的不完善，外资银行的进入将带来巨大风险。本文通过对我国外资银行监管中存在的问题进行分析，结合我国国情，提出一些切实可行的完善我国外资银行市场准入监管措施的建议。 　　[关键词]外资银行；监管；完善 　　[中图分类号]F830.2　[文献标识码]A　[文章编号]1002-736X(2007)07-0078-04 　　 　　一、外资银行在我国的发展现状 　　 　　在世界金融自由化和国际化浪潮的推动下，外资银行在我国发展迅速。自1979年我国批准第一家外国银行――日本东京银行在北京开办代表处以及1982年南洋商业银行率先获准在深圳设立分行以来，外资银行在我国已发展二十多年。2001年我国加入WTO组织时做出承诺，将按照时间表逐渐取消对外资银行的限制，包括业务上、地域上的限制等。现在五年过渡期已过，外资银行以各种形式纷纷登陆我国，发展十分迅速，这主要表现在以下三个方面。第一，外资银行的营业机构进一步增加。到2004年10月，共有19个国家和地区的62家外资银行在中国设立了204家营业性机构，其中包括外国银行分行163家，下设支行16家；独资与合资银行及财务公司14家，下设分支机构11家，代表处223家。第二，在华外资银行的资产发展明显加速。自2001年12月我国正式加入WTO到2004年末，外资银行的在华资产总额增长了54％，平均年增长18％；到2004年10月末，在华外资银行资产总额达5533.9亿元，同比增长41.44％，约占中国银行业金融机构资产总额的1.8％。第三，外资银行贷款迅速增加。到2004年10月，外汇贷款占中国银行业金融机构外汇贷款总额的18％左右，贷款总余额已达2674.16亿元。另外，外资银行的服务品种日趋多元化，到2004年10月末，外资银行已经可以向中国的市场投放100多个品种的产品和服务，这相当于原来国内商业银行投放服务品种的3倍以上。 　　 　　二、我国外资银行监管中存在问题分析 　　 　　世界各国对外资银行实施成功监管的经验均表明，监管的有效性取决于监管的法制化。但是我国现行监管法律不尽完善，仍存在很多急需解决的问题，主要表现在以下五个方面。 　　 　　(一)外资银行的“超国民待遇”问题 　　1．税收、税率存在的超国民待遇。中外银行机构的税收负担差距极大，中国内地的一般企业的所得税率与国际通行水平相一致，为33％，而多数外资银行外币业务的所得税率仅为15％。在经济特区和国务院批准的其他地区设立的外资银行、外国银行分行及财务公司等金融机构，外国投资者投入资本或分行由总行拨人营运资金超过1000万美元、经营期在10年以上的，经申请，税务机关批准后，从开始获利的年度起，第一年度免征企业所得税，第二年和第三年减半征收企业所得税。国内金融业统一执行8％的营业税，外资银行也大多能获得减免。我国商业银行对已形成的不良贷款应提取充足的准备金，实际上1年以上的不良贷款仍继续计息，应税收入被无形夸大，而外资银行普遍资产质量优良，应税收入比例较低，所缴税款也相应较少。 　　2．投资业务上外资银行可以混业经营。我国金融行业实行严格的分业经营、分业监管原则，因此，我国的中资银行只能在银行业进行经营，不能跨行业进入证券业、保险业及信托等相关行业，更不能挤入其他非金融业产业。而西方发达国家金融机构大多实行混业经营，这种混业经营又可分为两个层次：一是金融业务的联合经营，商业性金融机构可以经营银行、证券、信托、保险等金融业务，如美国就是这一层次的混业经营；二是商业银行在第一层次的基础上还可以投资于非金融业，成为一般工商企业的股东。中资银行经营面较窄，只能从事银行业务，导致其融资渠道有限，转移风险能力较弱。尽管按国民待遇原则，可以要求外资银行在华的金融机构分业经营，但由于其母国可以混业经营，其总行大多也都进行混业经营。这些在华外资金融机构由于受总行统一的全球战略的影响，在资金调度、风险分散、业务信息和综合服务的种种关联等方面，在与中资银行的竞争中处于优势。而且在我国银行、保险、证券三大监管主体分立又尚未建立有效合作机制的情况下，难免会使外资银行的一些业务游离在银行监管体系之外，形成监管的真空，破坏金融体系的安全和稳定。 　　3．外资银行在存款利率上的超国民待遇。外资银行的外币存款利率以同业公会协商确定或参照国际、国内金融市场行情确定，报中国人民银行当地分支机构备案即可，各项服务手续费依成本自主决定，不受政府行政管制。而中资银行外币存款利率由中国人民银行依法确定，各项手续费也有规定。中资银行缺乏自主性以及所受利率限制使得中资银行失去了竞争的先机。