2018年第八章 理财规划师工作流程.ppt

一、编制客户财务报表（2大报表） 1、编制个人资产负债表(某一时点)P115 个人资产负债表反映的是客户个人资产和负债在某一时点上的基本情况。资产包括金融资产和实物资产。 （1）金融资产：现金和现金等价物（现金、活期存款、定期存款、其他类型银行存款、货币市场基金、人寿保险现金收入）； （2）其他金融资产：债券、股票及权证、基金、期货、外汇实盘投资、人民币理财产品保险理财产品、证券理财产品、信托理财产品等 （3）实物资产：自住房、投资的房地产、机动车、家具和家用电器类、珠宝和收藏品类等 （4）负债：信用卡透支、消费贷款、创业贷款、汽车贷款、住房贷款等。 第三节 财务分析和评价 * 客户：赵先生和赵太太家庭 日期： 2006年7月31日 资产 金额 负债与净资产 金额 现金与现金等价物 负债 活期存款 150，000 住房贷款 （未还贷款本金） 545，761 定期存款 300,000 负债总计 545，761 其他金融资产 股票 400,000 实物资产 自住房 1，200,000 投资房产 550，000 机动车 210，000 净资产 2，264， 239 资产总计 2，810，000 负债与净资产总计 2，810， 000 * 编制客户财务报表（2大报表） 2、编制现金流量表 现金流量表是对客户在某一时期的收入和支出进行归纳汇总，为进一步的财务分析 和理财目标设计提供基础资料。现金流量表分为三栏：收入、支出和结余。 （1）收入：工资和薪金、自雇收入、奖金和佣金、养老金和年金、投资收入等； （2）支出：房子、家电和家具、汽车、日常生活开支、衣物开支、个人护理支出、休闲和娱乐、商业保险费用、医疗费用等； （3）净资产（结余）：收入—支出。 财务分析 * 分析客户财务状况（4项分析） 1、资产负债表分析 现个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债的情况，对其分析可以全面了解客户的资产负债状况，掌握客户实际拥有的财富量。通过历年资产负债表的时间序列分析，可能找出客户资产负债情况的发展趋势和特点。这些都是为客户制订理财规划方案的必要基础。 资产负债表的分析包括（1）资产情况分析、（2）负债情况分析、（3）净资产分析。 财务分析 * 分析客户财务状况（4项分析） （1）资产情况分析 资产是指客户拥有所有权的各类财富。客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准。 客户资产价值应以当前市场公允价值为定价依据。 客户的资产分为金融资产和实物资产。其中，金融资产按其流动性高低分为现金与现金等价物和其他金融资产。现金与现金等价物的流动性很高，但收益性很低，一般可作为客户现金规划的工具。 财务分析 * 分析客户财务状况（4项分析） （2）负债情况分析 依据偿债时间长短，负债可分为： ★短期负债（1年以下）：如果短期负债较多，建议客户提高资产流动性。 ★中期负债（1—5年）： ★长期负债（5年以上）： 对客户的负债测算应本着谨慎的原则进行，对于尚未确定数额的债务，应帮助客户进行评估测算，并尽量选取较大的数值填入资产负债表中。 财务分析 * 分析客户财务状况（4项分析） （3）净资产分析。 净资产是客户总资产减去负债总额后的余额，是客户真正拥有的财富价值。 净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以，如何提高净资产规模通常是客户关注的重点问题，扩大净资产的途径有：增加工资薪金或取得投资收益、接受馈赠或继承遗产、减税或债务免除等。 关注净资产的结构比率，是理财规划师重点应做的工作。 财务分析 * 分析客户财务状况（4项分析） （4）净资产结构分析 净资产数量大，并不意为着客户的资产结构完全合理。 如果净资产占其总资产比例过大，就说明客户还没有充分利用其应债能力去支配更多的资产，其财务结构仍有进一步优化的空间；净资产占总资产比例较低，建议客户采取储蓄投资的方式提高净资产比例；对于净资产接近负值的客户，提高资产流动性并偿还债务是当务之急；对于比例适当的客户来说，应当保持原有结构。 财务分析 * 分析客户财务状况（4项分析） 2、现金流量表分析P116 （1）现金流量表分析的三方面作用： ★现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。 ★现金流量表可以深入反映客户的偿债能力（现金支付能力）。 ★现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响（财务状况的变化趋势）。 财务分析 * 分析客户财务状况（4项分析） （2）现金流量表分析时应注意的三点： ★首先分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例。了解总体结构，发现异常情况。 ★对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注，可通过历年现金流量表的时间序